顾庄小学报账员管理制度1_顾庄小学财务报账制度

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顾庄小学报账员管理制度

1、报帐员必须对原始凭证进行审核，要求外来原始凭证必须有付款人名称、购物名称、计量单位、数量、单位、大小写金额、填制单位盖章等。报销时，发票必须有经手人、验收人、负责人等三人签字并写明用途。

2、报帐员对报销的原始凭证逐笔登记现金帐，结出当天余额并核对库存现金，做到帐实相符，然后根据科目内容分别填制报销汇总表。

3、报帐员必须做到不坐支、及时报帐、报销金额不超过备用金核准数。按规定的现金开支范围内使用现金。对每月按收费标准收到的各种款项应当天上解银行，不得私自保留。

4、必须按照《票据管理要求》正确出具收费票据，不能混淆票据用途。

固镇县顾庄小学

2013年1月