发展公司机票报销制度_公司订机票管理制度

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发展公司机票报销制度

为规范机票管理流程，提高个人费用账户管理水平，特制订本制度

一、标准

1、发展公司总经理、总工可乘坐飞机出行，拥有高级技术职称的人员可以乘坐飞机出行。

2、机票打折后综合成本（机票款、民航发展基金、燃油附加费、保险费、接/送机费用等）低于火车等交通工具成本的，经行政、财务测算确认乘坐飞机成本低的，可以选择乘坐飞机出行。

三、岗位牵制

1、行政部文员负责公司统一订票业务。选择定点订票的公司时，须签订经济合同，谈好折扣与返利。原则上员工家属不可参与公司订票，特殊原因可由公司先行代为预定，费用由员工自行承担。预订返程机票时必须由其上级领导确认后方可进行机票预定。

2、质管部资料员负责与行政部文员对接机票业务。

3、机票审批权限归口至总裁。

三、证据链

行程单（行程单是由国家税务总局监制并按照《发票管理办法》纳入税务机关发票管理，是旅客购买国内航空运输电子客票的付款及报销凭证）

订票截图 民航发展基金 燃油附加费 保险费凭据 退票费证明 出差申请单 出差报告

四、控制点

1、订票时保留订票截图，作为与出票价核对的依据，防止订票时折扣与出票时折扣不一致造成的损失。

2、定机票须有预见性，为便于相关业务部门在工作安排上有充裕的时间准备，订票部门需提前一周预订机票。

3、航线选择最佳经济路线，但不能过份考虑经济利益，而选择非常不好的时间段、不好的航空公司。安全、落地后交通等费用需一并考虑。

4、总裁级别以下人员禁止乘坐头等舱，随行人应提前选择与安全、方便、快捷的交通工具，提前到达出差地。特殊情况除外。

5、违规罚款不予报销。

6、订票时须做好风险回避，公司高管不得同乘一架飞机出行。

7、机票订好后，行政文员短信提醒乘机人安排好工作按时登机、财务相关公司的会计做好出差管理的相关工作。

8、乘飞机出差人也须做好工作规划，降低退改签损失。

9、按行程单记载的姓名，分别录入乘机人的费用账户，同时录入费用承担的项目。

10、发展公司自行支付机票费，禁止母公司统一支付；付款时直接汇入收款人账户，禁止用公司经办人员周转；禁止使用现金付款。

11、发展公司综合部文员负责本公司机票费用报销。

12、每月10日内发展公司综合部文员办理机票报账业务，财务根据资金状态确定报账即付款、先挂账后付款。经办人须注意，报账与付款不是一个概念，先挂账后付款更有利于公司的管理。

13、财务部会计每月汇总机票费相关数据，以人为单位向总裁做专项报告。

13、因公务需要而承担的非公司人员机票费，在公司公共经费列支。

14、财务部门应当严格按规定审核机票款开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。未按规定超标准乘坐飞机的，超支部分费用自理。

15、乘坐飞机每人次购买交通意外保险一份，所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。超标准购买保险的费用自理。

16、要求机票改签或者退订机票时，必须由出差人上级领导确认后可改签或者退票，原则上不允许多次进行机票改签和退订，由乘机人个人原因延误航班需要改签或者退票所产生的费用由乘机人自行承担。

五、流程

1、总经理乘机

经办人→会计→四方力欧副总经理→总裁

2、打折机票款小于高铁票款的经办人→部门经理→会计→总经理→四方力欧副总经理→总裁

六、附则

1、财务中心负责解释。

2、总裁批准后生效。