公司差旅及报销制度_公司差旅报销制度

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报销及差旅制度

为了加强公司的财务管理，规范公司财务流程，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定以下规定。

一、总则

1、报销流程：

1）办公室正常报销：报销人填写报销单（发票齐全）—部门主管审核—财务审核—领导签字—付款

2）材料采购：请款人填写请款单—项目经理审核—财务审核（发票、汇款信息）—领导签字—财务付款

2、借款(备用金)报销流程：

1）填写借款单—部门主管审核—领导签字—财务付款—出差归来—填写报销单（发票齐全）—领导签字—财务出具收据冲销借款，多退少补。

2）长期在项目现场人员须在每月25日之前把单据整理好寄回公司，物流及材料单据须保存完整及时寄回，没有单据不予报销。

二、细则

1、基本流程

1）出差前

财务借款：出差如需借款，到财务填写《借款单》并由项目经理审核签字，报领导签字，财务根据批示核准后方可借款（备注：借款原则是前帐不清后款不借，特殊原因除外）。2）出差中

出差期间所产生的需报销票据必须是符合国家税务机关认可的票据，并符合企业财务要求规范。

报销时必须是出差期间所产生的费用，票据与出差地点、出差时间等内容相吻合，并写明几人和人员名字，否则不予报销。如因票据丢失，用其它票据充顶时需说明原因，部门负责人签署意见，单位总经理批示后给予报销，否则无效。3）出差后

财务报销：出差回来后七个工作日之内，凭票据完成报销手续，并结清余款。无特殊原因，未按时报销者于当月工资中扣除，等报销时再行核付。

2、出差规定

1）出差标准

开 车：使用公司车辆出差所产生的过路过桥费、油费、正常行驶过程中发生故障维修费用等符合报销规定的费用给予报销，由于司机原因造成的违章罚款、车辆损坏维修费用等经调查核实后由责任人承担。

乘车：可乘坐高铁二等座或普通卧铺，路程超过7小时或事情紧急需要乘坐飞机的，报领导批准后方可乘坐。

住宿标准：原则由公司办公室统一安排，如特殊原因个人办理需按照如下原则标准 一线城市 住宿标准350元 /天 二线城市 住宿标准260元 /天 三线城市 住宿标准180元 /天

房屋数量：同性别的员工一同出差，住宿时应入住一个双人间。发票开具：住宿需开具增值税专用发票

公共交通：行程范围内优先选乘地铁，如无地铁或距离偏远可选乘出租车，距离超过50公里外选用其他交通工具，如城际列车、高铁、普通火车、公共汽车等。

饭补：临时出差人员饭补：60元/人/天，项目部长期驻外地饭补：40元/人/天。出差补助天数的计算：按照算头不算尾的方式计算，例如18日出发20日上午返回，出差补助天数为2天。（享受饭补不再报销个人餐费）

商务宴请：出差过程中因工作原因，需招待宴请时，要先请示上级主管领导批准后，方可执行，否则不予报销。报销时要注明“宴请对象、宴请原因”。如遇特殊情况没有发票需提供盖章收据及用餐清单

材料费：购买的零星材料等无法取得发票的，须取得相应的收据，并自己找发票冲抵。单据填写：报销须填写报销单和报销清单，报销单须字迹清楚，不得涂改。

报销清单须详细清楚。其中物流费装卸费等，须单独列出。

由财务代买的车票和住宿也应在清单里写清楚，注明财务代付，报销时由财务扣除此笔费用。

3、其他规定

财务部在审核各部门报销时要严格按照此标准审核，必须按照发票上的实际金额进行计算，对于发票上的金额低于规定标准的按照实际发生额进行计算，对于超出的自理。其它特殊性开支需经领导批准，否则自理。

本制度自下发之日起实施，望公司各部门员工遵照制度执行，发票开具细则可咨询公司财务人员。

2018年8月20日