预算业务管理制度_机关预算业务管理制度

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达州市环境监测站 预算业务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强单位预算管理，规范预算编制、审批、执行程序，强化监督约束机制，特制定本制度。

第二条 本制度适应单位内部的预算业务管理。

第三条 预算管理遵循统一领导、分级管理、权责一致、厉行节约、注重绩效的原则。

第四条 制定依据

1.《中华人民共和国会计法》 2.《中华人民共和国预算法》

3.《行政事业单位内部控制规范（试行）》

第二章 管理机构及职责

第五条 成立由单位领导班子、各科室的负责人组成的预算管理小组，作为专门履行预算管理职能的决策机构，其主要职能: 1.审定预算业务内部管理制度。

2.确定单位预算管理的政策，办法和要求。3.审定年度预算编制总体目标。

4.协调解决预算编制和执行中的重大问题。

5.听取预决算执行情况，督促各科室室按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。

6.审批预算追加调整方案。7.审定单位决算和绩效评价报告。8.其他相关决策事项。

第六条 成立由计财室负责人组织相关各股室工作人员参与其中的预算业务日常管理工作机构，履行预算日常管理职能: 1.草拟预算业务内部管理制度，报预算管理小组审定后，督促各相关科室和岗位落实预算业务内部管理制度。

2.组织和指导各业务科室拟定年度预算，报预算管理小组审定。

计财室：负责资金的预算、筹集和调度，保障使用与协同纪检部门监督。

监测分析室：负责专项资金的分配和使用

办公室：负责职工工资、绩效、四金等支出的控制。负责“三公经费”及单位正常运转的保障资金支出的控制（包括：车辆、办公、水、电、邮电、通讯费等）。质控室：负责质量控制经费支出的控制。

自动室：负责自动监测站运行经费及专项采购支出的控制。纪 检：负责预算资金的监督。

3.跟踪、监控、定期汇总分析预算执行情况，向预算管理小组提交预算执行分析情况。

4.汇总审核各业务科室提交的预算追加调整申请，形成预算调整方案，报预算管理小组审议。

5.编制单位决算报告和相关绩效评价报告，展开决算分析工作，报送预算管理小组审定后对外报送市财政局审批。

6.做好其他相关工作。

第三章 预算编制

第七条 预算编制按照以收定支、量入为出、统筹兼顾、确保重点的原则编制，当年实现收支平衡。

第八条 预算日常管理机构应按照市财政局预算年度部门预算编制原则、内容、方法、要求部署本单位预算编制工作。

1.各业务科室按照预算编制要求编制各项基本资料，根据本科室的工作计划提出预算建议数。

2.预算日常管理机构对各科室预算建议数中的基本支出和项目支出预算是否符合人员定额、实物定额等标准、是否符合严格控制“三公经费”、差旅费、培训费、一般性支出等政策要求进行审核，并形成本部门预算草案。

3.计财室将本部门预算草案报预算管理小组审批。第九条 经预算管理小组批准的预算草案，由计财室在“一上”阶段报送市财政局。

第十条 计财室对市财政局在“一上”阶段下达的预算控制

数再分解到各股室进行压缩和重新调整。预算日常管理机构审核汇总形成调整后的预算草案，预算管理小组审批后，由计财室将调整后的预算草案在“二上”阶段报送市财政局。

第四章 预算执行

第十一条 业务股室要严格按市财政局批复的预算执行，不得随意调整、改变资金的用途。禁止超预算或者无预算安排支出，严禁虚列支出、转移或套取预算资金。做到重大支出集体决定制，认真执行各项财务制度规定，严格履行报销审批程序，任何超范围、超标准或与公务活动无关的费用不予报销。第十二条 业务科室根据实际工作需要、项目实施进度及批复的预算，编制本科室的季度资金使用计划报计财室审核。

1.财务股重点对季度资金使用计划是否在预算指标范围内、是否符合规定的支出标准和支出的方向、是否符合单位内部管理制度相关要求等方面进行审核。

2.计财室按批准后的用款计划在市财政局拨付的预算限额内按财务制度的具体规定支付资金。

第十三条 由于外部环境、国家政策和不可抗力等因素影响，或根据实际需要必须增加的支出，应按规定办理相关手续。

第十四条 建立预算执行分析机制。计财室应定期通报各业务股室预算执行情况。预算管理小组定期召开预算执行分析会，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。

第五章 决算和预算的绩效管理

第十五条 计财室负责本单位会计核算。按照市财政局决算编制要求和单位实际经济业务进行年终决算，编制决算报表和分析报告。

第十六条 决算编制应真实、完整、准确、及时，决算编制完成后，应由单位负责人进行审核。重点对决算报表内容是否完整，数据是否真实、准确、与会计账薄的相关数据是否一致、与市财政局和业务科室提供的对账数据是否相符、是否符合报表间、报表内各项目间的逻辑关系。单位负责人审核后要进行签字确认。

第十七条 计财室加强决算分析工作，重点分析业务科室预算执行情况、资金和实物资产使用情况，各项安排是否合理、项目支出是否达到既定的效果，对存在的问题提出改进建议。并反馈给各业务科室，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算和决算相互反映、相互促进的机制。

第十八条 加强预算绩效管理，建立“预算编制有目的、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理体制。

第六章 附则

第十九条 本制度自发布之日起实施。