发展公司现金管理制度_公司库存现金管理制度

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发展公司现金管理制度

一、现金日常工作依据：1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过并实施的《现金管理暂行条例》、中国人民银行1988年9月23日发布的《现金管理暂行条例实施细则》。

二、现金使用范围

1、职工工资、津贴；

2、个人劳务报酬；

3、出差人员必须随身携带的差旅费；

4、结算起点（1000元以下）以下的零星支出；

三、针对日常工作中存在的问题做如下规定：

1、禁止以现金支付供应商货款。

2、转账起点一千元。

3、领款人领款时要签署领款人姓名、领款金额、已领款、领款日期，否则不得付款。

4、不得白条抵库。

5、零星采购中已经付款给供应商的，业务员要提交收款方提供的收款收据，收据要加盖对方公章或财务章。或者要求供应商在发票备注栏中注明现金收讫字样。

6、出纳员要发挥“闸口”作用，坚持审核无误后付款。

7、总裁出差期间急用现金，办理正常签字手续后，到总裁秘书处备案并与股份公司总经理沟通，总经理回来后补签字。

8、各独立核算单位总经理不得擅自动用金库现金，出纳员不得受理手续不完整的现金付款业务。

9、现金收付款业务须加盖现金收讫、现金付讫章。

三、附则

1、本制度财务中心解释。

2、本制度财务总监确认后生效。