机关事务管理局财务管理制度和局工作汇报_机关事务管理局总结

2020-02-28 章程规章制度下载本文

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舟山市机关事务管理局财务管理制度

一、财务管理的原则：

1、局财务管理本着“量入为出，略有结余”的原则，树立效益、节俭、遵纪的观念，根据经费来源，合理安排使用。

2、经费管理实行行政、专项、基建、预算外等经费统一纳入、集中管理的办法。

3、经费使用实行局长“一支笔”审批制度。

二、经费管理：

1、办公经费：

局办公用品、固定资产等购置，报刊杂志的征订、通讯、邮寄、印刷、接待等工作由局办公室统一承办并报销，属于固定资产的要办理登记领用手续。

2、专项经费(含基建经费)：

专项经费坚持专款专用，按照规定用途和范围使用。房屋、设备维修，消防保安，物业管理等专项经费的开支由职能处室制订支出计划，按计划组织实施，有合同的按合同专款执行。

3、车辆经费：

车辆经费实行单车核算，建立一车一账。车辆实行定点修理，单车修理费用在3000元以上的，应与厂方签订合同，在报销时须附带合同，车辆大修理按预算计划执行。车辆加油实行定点定标制度。

4、职教费：

各类学习班、培训班、函授及其他各种专业证书班的学习，1

须与本岗位业务有关，并经局长同意才能参加，考试合格后按规定报销学费。书费及各类杂费自理。同级学历只能报销一次。

三、审批权限和程序：

1、行政经费。一次发生费用不足500元的，经处室（单位）负责人同意，由经手人和处室（单位）负责人签字后，报局长审批；超过500元的，由承办处室（单位）报分管局领导审核后，报局长审批。涉及大宗办公用品和固定资产的，先向基建房产设备处办理财产登记手续，经资产管理员签字或盖章后报批。

2、专项经费。大额费用开支事先请示汇报。单项工程项目(含基建工程新建、改扩建、修缮和设备的购置、安装、改造、维修等）在10000元以上的，应先编制经费预算，经分管局领导审核，并报局长审批后方可实施。工程或维修结束后，由承办处室、单位按实报销；超出预算金额的，应附书面说明，报分管局长和财务处审核后，由局长审批。

3、确定每周二、五为局长财务审批日，其它时间一般不予审批。

四、用款及报销规定：

1、工作人员因工作需要借差旅费或领用备用金的，须报经局长审批，出差结束后一个月内，应及时结清借款。

2、到外地采购等需随带汇票的，用款部门应向财会部门提出书面申请，写明汇款用途、金额、收款单位名称、帐号，由财会部门审核后给予办理。

3、办理报销手续，必须具备合法的原始凭证，并由经手人、处室(单位)负责人和审批人签字。涉及大宗办公用品和固定资产的，必须经资产管理员签字或盖章。

五、票据管理：

1、局财务票据由专人负责、专人保管，领用时必须在票据领用簿上签名。

2、按规定统一使用财政部门印制的通用票据，票据由专管人员向财政部门购领、保管，使用完后及时上缴、核销。

3、在使用票据前，应对票据进行检查，如发现缺份、少联的应及时退回，并办理有关手续。使用时，应逐项逐栏填写，不得涂改、挖补、撕毁，并在收据联加盖单位财务章。对填错的废票，各联应说明作废或加盖作废戳记，保存备查。

4、局财务处要加强对领用的票据的监督、检查，定期或不定期核实票据的使用情况，以杜绝挪用、坐支收入、丢失票据等现象的发生。

六、财务分析报告：

局实行财务季报制度和财务分析报告制度。财务季报内容主要根据局年初预算情况，就局财务的主要项目每季度所发生的有关数据编制报表，供局领导决策参考。