借款管理制度_借款管理制度与规定
借款管理制度由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“借款管理制度与规定”。
内部借款管理制度
1、总则 1.1、目的为了加强****公司暂借款和备用金的管理，明确暂借款和备用金借支与归还程序，保护公司的合法权益，提高现金利用效率，降低资金风险。1.2、适用范围
本制度适用于****公司（以下简称“公司”）。1.3、制定依据
1.3.1、《中华人民共和国会计法》； 1.3.2、《企业内部控制基本规范》；
1.3.3、《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》。1.4、定义
1.4.1内部借款包括暂借款和备用金。
1.4.2暂借款是指公司员工因为个人原因需要临时性借取的款项。
1.4.3备用金是指部门或个人因为工作和业务方面的需要借取的款项。备用金一般只能用于差旅费、业务招待费等日常费用支出。因现场采购需要借支备用金的，必须由经办人员写出书面申请，经公司采购部门同意，并经公司财务总监批准后方可借支备用金。
2、暂借款管理
2.1、暂借款借支的基本程序
2.1.1、公司员工办理暂借款，首先由借款人以书面报告的形式向公司报告，写明借款原因和借款额度，同时要注明还清款项的方式和期限。
2.1.2、借款人按公司规定权限和审批流程与公司签订借款协议，并按规定填写借款单。2.1.3、出纳人员必须对借款手续审核无误后，方能支付款项。一般情况下，借款应转入借款人银行账户。出纳人员对借款手续的审核要点包括：书面报告是否按规定审批；是否签定借款协议；借款单审批手续是否齐全等。
2.1.4、会计人员根据书面报告、借款协议、借款单进行会计核算。2.2、暂借款日常控制
2.2.1、原则上，公司不允许对员工办理暂借款。如需办理暂借款的，借款人所借款项必须
在本人清偿能力范围之内。
2.2.2、公司财务部门及各分、子公司财务部门根据借款协议在还款到期日到期前七日，通知借款人归偿还借款。
2.2.3、借款人未按协议归还借款的，从其工资中扣除。
2.2.4、员工跨单位调动或离职的必须先归还暂借款，方能办理调动或离职手续。
3、备用金管理
3.1、备用金借支的基本程序
3.1.1、公司员工借支备用金，首先由借款人填写“借款单”，并按公司规定的权限和审批流程进行审批。“借款单”应详细填列借款部门、借款人名称、借款事由、借款金额等内容。3.1.2、出纳人员必须对借款手续审核无误后，方能支付款项。一般情况下，借款应转入借款人银行账户。出纳人员借款单审核要点包括：借款单内容填写是否完整；审批手续是否齐全；是否符合公司规定的权限。
3.1.3、会计人员根据“借款单”进行会计核算。3.2、备用金日常控制
3.2.1、原则上公司不允许借支备用金，发生费用时应先由个人垫付，再按公司规定程序进行报销。
3.2.2、备用金的支取应严格按照费用预算进行控制，超出费用预算的不得借支备用金。3.2.3、严禁个人以单位的名义向外单位借款，凡由此而形成的借款或因借款所造成的后果由其本人承担，公司一律不予承认、也不对此类借款业务承担任何责任。
3.2.4、备用金必须专款专用，借款人不得将所借款项擅自挪作它用。当因情况变化而需要改变所借款项用途时，借款人必须按借款程序重新办理借款手续。3.2.5、员工在试用期内不得借支备用金。3.3、备用金的清理
3.3.1、对于备用金管理，财务部门应坚持“前款未清，后款不借”的原则，对于前一次备用金尚未报销或还款的，财务部门应拒绝其再次借支备用金。特殊情况，由借款人写出书面报告，并经公司分管总监、财务总监批准后，方可再次借支备用金。
3.3.2、借款人必须在业务事项完成后七个工作日内，按公司“付款管理制度”有关费用报销的规定办理报销事宜。
3.3.3、年终时，凡有备用金的员工必须进行清账，所借款项未使用的一律清还。3.3.4、员工跨单位调动或离职的，必须先清理原单位的备用金后，方能办理调动或离职手
续。
4、暂借款与备用金的责任
4.1、备用金借款人在业务完成后七天以内必须报销，借款超过一个月不报销的，借款时间超过1个月未按规定办理报销或还款手续的，财务部门有权从借款人的工资中扣除。4.2、暂借款的借款人在借款到期后未按期归还的，按同期银行贷款利率收取利息，并按借款合同规定收取违约金。
5、附则
5.1、本管理制度自下发之日起执行，之前与本管理制度相违背、相抵触的制度、规定以本管理制度为准。
5.2、本制度由公司财务部门负责解释。
一、目的本管理文件明确了公司各部门借款及销帐过程的管理要求与操作规范，以规范借款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件规范公司借款业务，适用于会计部、结算中心及发生......
徐州联益生物科技开发有限公司借款管理制度第一章总则第一条为了加强公司资金的管理，堵塞资金管理漏洞，防范财务风险，避免经济损失，制定本制度。第二条本制度所称借款是指本公司......
借款管理制度为规范公司内部借款事项，有效保证公司业务的正常进行，特制订本管理制度。借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款、外部个人借......
产业发展事业部借款管理制度V1.0编号:LJTHCF-CW-003-(V1.0)一、目的为了加强产业发展事业部暂借款和备用金的管理，明确暂借款和备用金借支与归还程序，保护公司的合法权益，提高......
公司借款管理制度第一章 总则第一条 为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，规范借款及报销程序，结合公司实际，特制定本制度。第二条 单位财务负责人对本单位借款管理制......
