公司财务费用报销制度_集团财务费用报销制度

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公司财务费用报销制度

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

报销程序及报销的审批权限

（一）公司购置固定资产及日常费用支出须经总经理签字；

（二）部门所有报销单据必须经部门主管签字后，才能汇总交公司总经理审批。借款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主管初审签字；

（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；

（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否 予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上 班之日起5天内报销。

报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核 签字，总经理批准后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

本规定由公司财务部负责解释。

本规定自发布之日起执行。

徐州宝利华电力设备有限公司

2014年5月9日

仓库管理制度

生产部负责对车间仓库人事进行管理，财务部门对仓库进行业务监督、指导。

车间仓库配合生产部逐步建立和完善物料储备定额和消耗定额，力求科学合理，即不脱节，又不积压。公司规定各种原材料、外购半成品、包装料、模具料、机耗（配）料、工具仪器、易耗品统一在采购入库时监控，由仓库验收入库。

各种原材料、外购半成品、模具料、机耗料、工具、易耗品转入仓库保管。发现不合格材料及时退还厂家并开具出库单。

机配料在领用时各车间要实行以旧换新。旧件由仓库回收、核实、验正、保管、处置（先报批）。某些常用零星配件、低值易耗品由仓库领发。

原材料入库单填写要素：

送货单位；

入库日期；

货号；

名称及规格；

单位用常用最小单位计量；

数量、单价、金额、合计金额；

备注为计量换算情况；

送货人签名；

验收人，使用者及仓管管理人员签字。

原材料出库：车间原料仓库根据生产计划单由车间主任计算配料而开具的当天限额领料单发料。车间领料单填写要素：

仓库要建立材料明细帐，统一使用数量金额明细帐，按照入库单、领料单及时登记，做到日清月结。各仓库要将每天开的入库单、领料单的记帐联上交财务部。

半成品、产成品仓

入库前需要质量检验员出具质量检验报告一并入库。各车间应严把好质量关，提高合格率。成品入库单填写要素：

入库日期；

货号；

名称及规格；

数量；

备注为计量换算情况；

生产计划单号；

外加工由相应的车间仓库开单，出库时开具出库单，回来时质检、验收、包装完毕后开具入库单交成品仓（综合仓）。并将外加工出库单、入库单的记帐联、查对联和收发清单及时上交财务部。

发货出库

根据销售部开具的发货通知单准备发货。

公司规定由成品仓统一向外发货。并开具发货清单。

发货清单填写要素：

收货单位；

出库日期；

货号；

d)名称及规格；

g)数量单价金额、合计金额；

h)备注为合同号码；

j)制单人、送货人签名；

k)发货签名。

3.3.4成品仓每天将发货清单的记帐联、仓库联和相应的发货通知单一并上交财务部；

3.4.1各仓库除平时需要报表外，每月2日前必须做好材料、产量月报表。

3.4.2报表填写要素：

a)填报单位；

b)时间；

c)货号、品名（分材料、半成品、成品三大类）、规格、型号；

d)计量单位、数量（上期结存、本期入库、本期出库、期末结存）、单价、金额； e)合计数量、金额；

f)制表（仓库主管）人签名、车间主任签名；

g)每月上报统计、财务负责人、总经理各一份。

3.5盘点：

3.5.1各仓库每月必须进行盘点。

3.5.2盘点时间规定为每月最后一天。

3.5.3清盘要求：件件过数，全部彻底。

3.5.4盘点溢缺要上报报表，写出原因。

3.5.5盘点表由仓库主管、车间主任签字后报财务负责人、总经理各一份。

6相关记录

入库单

出库单

领料单

外加工收发清单

发货成品出运通知单

材料、半成品、成品月报表