HDB海外公司财务管理制度终_海外公司财务管理制度

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海外公司财务管理制度

一、目的：

为加强海外公司的财务管理，规范财务工作，促进海外公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、海外公司财务组织架构

1、海外公司负责人兼任海外公司财务负责人，全面负责海外公司财务管理、资金风险管控；

2、结算会计人员根据海外公司负责人提名经总部批准选择专人或兼职人员担任，履行海外公司结算会计岗位职责，具体负责事宜详见职责分工；

3、出纳人员根据海外公司负责人提名经总部批准选择专人或兼职人员担任，负责海外公司的资金收支办理工作。出纳岗位与结算会计岗位及海外公司负责人应履行“亲属回避制度”。

三、财务人员职责分工 结算会计：

1、负责海外公司财务核算、结算工作，负责审核海外公司的每笔费用开支，对其合法合规性进行核查，如有异常，及时上报海外公司负责人及总部财务；

2、及时登记每笔收支明细，并对原始交易票据进行整理、扫描，并妥善保管，根据当地财务政策必要时需装订成册；

3、与总部财务进行对接，并保持顺畅沟通，对于海外涉及财务的相关事宜，第一时间向总部财务进行汇报沟通，并根据总部财务的要求及时提供相应的财务数据及资料；

4、负责与海外公司的会计师事务所进行对接，按会计师事务所的要求提供所需的财务资料，并定期向会计师事务所获取海外公司的财务报表及报税凭证，确保海外公司的财税工作符合所在地国家的财政法律法规，协调会计师事务所与总部财务的沟通，确保涉税事项及时有效的推进；

5、负责审核海外公司的经济合同，对于存有异议的合同事项，应及时向总部财务汇报，并及时与海外公司会计师事务所进行沟通其合法合规性； 出纳员：

1、负责海外公司银行款项、现金、支票的收支及核对，及时登记现金及银行存款日记帐；

2、涉及收现的海外公司，每日核对、保管收纳的营业收入；

3、负责支票的保管及使用，确保支票使用的合法合规性；

4、每日盘点库存现金，做到日清月结，帐实相符；

5、每月末与结算会计核对现金、银行存款日记账的发生额与余额；

6、每周定期向总部财务报送银行存款余额及现金余额。

四、定期向总部财务报送的财务数据及资料

1、需在每月10号前报送的财务数据及资料

a.《海外公司的收支明细表》：所有的支出款项业务原始凭据需扫描件发送给总部财务进行数据核对，该表每周报送一次，10号前报送整月完整数据； b.《海外公司工资发放明细表》

c.《银行存款余额表》（可导出网银的交易，不单独制表，每周报送）、《现金盘点表》

2、根据所在地国会计师事务所编制的海外公司的财务报表，按所在地国家要求出具的时间及格式向总部财务报送，具体报送时间请各海外公司的财务反馈后再定。具体报表如下：

d.《资产负债表》、《损益表》、《现金流量表》

e.《税务申报表》以各海外公司所在地国的税务申报表格式为准。

3、以上财务数据一式两份，分别用中文和海外公司所在地国家语言编制，其中中文报表报送总部财务;

五、该制度于2015年6月1日开始执行。

六、后附每月10号前需海外报送的财务报表表样。

海外公司报送数据表样.xlsx