工程公司财务制度_小型工程公司财务制度

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公司管理文件：cwg2016-08

项目部费用报销规定

根据国家现行的相关财经制度、政策，结合公司施工的具体情况，就公司项目部的费用报销作以下规定: 报销原则：（1）、符合国家相关财经法规；以月为时限，做到月结 月清。

（2）、材料、工器具采购以及车辆维修、油费、住宿费等，报销时需

要提供增值税专用发票。

月清月结具体做法: 第一：各项目部在每月25日之前，上报本月手续齐全的报销单据。

第二：公司财务对手续不全以及审核未能通过审核的报销凭证（单据）及时予以退回。退回的报销凭证（单据）金额，在项目部当期的资金申报计划中予以等额核减。

第三：对当月未递交报销凭证（单据）的单位公司原则上停止当期的资金申请计划的审批，直至报销凭证（单据）递交，经公司审核通过为止。

凭证（单据）不予受理，退回的几种情况：

一、房屋、场地租赁、塔材运输等签订协议或合同，报销凭证（单据）时未附相关合同或协议的。

二、协调费等费用，未经公司批准就发生；或者上报公司批准但未有甲方相关人员提供书面证明的。

三、修路费用未注明费用分摊对象的。

公司管理文件：cwg2016-08

四、工程设立材料站的，发生的日常装卸人工费的。

五、招待费用属于公司经理费用统筹范畴。原则上项目部不允许发生。必须发生的，须向公司提出申请，征得公司领导同意后方可以发生。但，手续上规定：

（1）、请吃饭的费用，报销单据上要注明人数及用餐的小票（附发票）。

(2)、购买香烟的，报销单据上要注明香烟具体用途。（3）、涉及到差旅费、娱乐费用等，须说明详情。

招待费报销时，单据上需注明向公司提出申请时的具体时间及相关内容，以及未开具相关增值税专用发票。未满足以上条件的。

六、项目部报销分摊费用时，未附明细费用清单、分摊对象未签字确认的。

七、现场涉及到的摊入费用、代垫费用的：

1、违章施工的罚款费等；

2、赔偿费等属于项目部代垫费用未注明相关摊入的具体施工队；

3、其他摊人、代垫费用，在报销时未注明摊入具体施工队而无法完成费用摊入的具体对象的。

八、涉及车辆维修的，需要向公司上报维修计划；费用报销时未附审批的车辆维修计划单，未开具增值税专用发票的。未满足以上二种条件的。

九、费用报销单必须附有发票或者收据，涉及到无票及无据的，如：差旅费、车辆加油及过路过桥费等，原则上不予受理。

十、违反公司规定的其它情况。不符合公司针对具体项目工程的一

公司管理文件：cwg2016-08 些临时性制度规定的。

对不符合财务制度及以上几种情况的凭证（单据），公司财务将不予受理，并及时予以退回。相应金额在对应项目部的资金申请计划中予以核减。

本规定自2017年2月1日起实行。