报销管理制度_报销操作管理制度

2020-02-28 章程规章制度下载本文

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报销管理制度

第一条目的为了加强公司财务管理工作，明确费用的申请、批准、审核、报销等职责，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，特制定本制度。第二条范围

本制度适用于公司各种费用的报销第三条职责

（一）财务部经理负责本制度的监督执行。

（二）综合会计负责审核凭证的合法性、完整性，并做报销的记账凭证。

（三）费用发生部门负责人负责审核费用的真实性等进行初审工作。

（四）费用的各归属部门负责人负责所属费用的复审工作。第四条费用控制执行“预算管理、分级负责、层层把关”的原则。第五条报销时间：

（一）费用经办人原则上应在费用发生后的七个工作日内报销完毕，当月费用当月报销。门店报销单据当月最早只能是上月发生的单据，否则视为过期。

（二）每周三以及周六为财务报销审核日。第六条费用报销审批权限

（一）门店发生的费用，应事先请示的向相关领导请示后，由相关部门汇总请示于每月最后一天转财务部，经财务经理审核票据无误，财务总监审核，总经理审批后报销。

（二）部门员工发生的费用，由本部门负责人分管领导分别审核签字后，经财务经理审核票据无误，财务总监审核，总经理审批，给予报销。

（三）部门负责人发生费用，由分管领导审核，财务经理审核票据无误，财务总监审核，总经理审批后给予报销。

（四）分管领导发生的费用经财务经理票据审核无误，财务总监审核，总经理审批后给予报销。

（五）总经理发生费用，经财务经理审核票据，财务总监审核无误后予以报销。第七条费用申请

（一）费用申请的填制要求，按各类费用的具体管理规定填写费用《工作请示卡》，须列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付的预计时间等要素。

（二）各种费项依情况写申请

1、正常开支的费用不需写申请，但有变化超标准时需要事前申请。如水电费、电话费、取暖费向行政部申请，由行政部转财务部备案。

2、签有合同或协议的费用支出，不需写申请，可依合同或协议报销。如房租、软件支出等。

3、办公用品及其他物品的采买、维修费、工程装修费需事先申请。

4、新店开业前需做出预算，预算审批后依据开支。

5、临时开支的特殊费用需事前申请。车辆的一些特殊费用、发电机加油费、打车费、招待费、维修费等。

（三）费用申请的审批

1、由费用发生部门及分管领导对所辖范围进行费用申请审批，财务总监审批；

2、行政费项如超标水电费、电话费；办公费用、物品购置费、维修费、工程装修费需行政部及分管领导审批，财务总监审批；

3、人员费用需人力资源部审核；财务总监审批；

4、打车费的申请向直接上级以及分管领导申请。第八条费用报销票据要求

（一）所有费用报销必须凭发票或有供货方印章的收据作为原始凭证，如因特殊情况无法取得原始凭证的可使用白条（含无供货方印章的收据），在白条上必须说明理由并有对方当事人签字，但需要有替代发票（替代发票由财务部指定）。

（二）报销原始单据内容应包括日期、名称、金额，单据字迹要清楚、大小写须一致、严禁涂改，并盖有开票单位的发票章或财务专用章。

（三）所有原始报销凭证均要附于《经费支出报销单》后，“单位”栏中要写明公司名称全称或部门名称如：“仁泽药业有限公司”“仁和采购部”等；所有单据要按费用分类、分行填制，如一张发票上有一项以上的费用，要将费用分行填写；报销人要在“经手人”栏中签字；费用开支内容均要填写详细、齐全；单据数须大写；大写数字前要用“×”号拦齐，数字后要用“零”补齐。

（四）正式发票和收据（含白条）分开粘贴。收据的替代票要单独另外粘贴在一张报销单上，上面写明替代票的张数和金额。

（五）所有原始票据上均须有供货方的有效联系方式。

（六）所有原始凭证上须有经手人（共同参与人员）、费用发生部门负责人、分管领导签字，《经费支出单》上的部门栏由计入费用部门负责人签字。

（七）所有报销单据统一用黑色中性笔填写，否则视为无效单据。

（八）报销前有“工作请示卡”的，在报销时需附在报销单后，计入报销单据数。

（九）费用发生过程中，原则上由两人或两人以上同时参与或执行，经手人签名后共同参与人员要复核、确认并签名，共同承担责任。

（十）对报销单的粘贴要求

单据要按照类别分别粘贴，粘贴时，单据正面向上，单张单据，粘贴在报销单左上角处；多张单据，在报销单右边依次粘贴，尽可能保持粘贴单左右平整，厚薄适中。

第九条具体费用报销规定

（一）房租：由行政后勤部依合同每月三日前做出本月“房租付款汇总预算”，并在付款前填制“付款申请单”经分管领导审核、财务经理复核、财务总监审核、总经理审批后，出纳付款。房租首次付款需由行政后勤部收回房东收款收据作为报销依据。（收款收据上需有：公司全称加店名，房租所属时间段、无正规票据的另须有出租人手印）。第二次付房租直接付给房东所留的银行卡上，付款后出纳将付款申请单转费用会计入帐。行政部付房租时需提前七天将审批后的房租“付款申请单”转财务，房租合同中需有房东收款的银行帐号。

员工宿舍房租原则上不允许发生，特殊情况另批。

（二）装修费由装修队在装修前做出预算，预算经行政部、分管领导、财务总监、总经理审批后可先由公司垫支预算金额的50%，待装修验收合格后一周内做出决算，报销后可付余款。

（三）维修费报销时总部需有行政部审批的工作请示卡，由行政后勤部经理、分管领导签字后报销。门店需要维修时，先向行政部经理申请，经同意后，如果

由行政部统一安排维修，需填制由维修人员和店长确认的维修单报销时使用，如果由门店自行维修，需通过0A向行政部写申请单，申请单上需写明维修事项、维修时间、维修预计金额等，每月月末行政部做出门店维修的请示汇总表，由分管领导签字后转财务部报销时备查，如果有汇总中的漏项，经核实后，由责任人承担损失，未提前申请，维修费用由门店店长个人承担。

（四）暖气费由费用发生部门，提出付款申请，行政后勤部根据合同、房租面积、规定单位面积收费标准等内容于付款当月的3日前汇总预算，经分管领导审核、财务部复核、总经理审批后，由财务部安排付款。取暖费报销原始凭证上须有：取暖费所属时间段、无正规票据的另须有出租人手印。

（五）水电费、电话费由行政助理根据各部门（门店）的使用情况制定标准及特殊情况事先提出的申请签字记录，报销时原则上须有正规发票，由财务部审核、总经理审批后报销，超额部分按相关规定扣款。水电费报销原始凭证上须表明指数（电量）、单价及时间。

（六）门店垃圾处理费、物业费由行政后勤部备案、审核，总部的由行政后勤部统一缴纳。

（七）DM单按办公用品入库后报销。

（八）终端物料（含展板），报销时另须附收货部门负责人签字的验收单方可报销。

（九）市内交通费主要指公司零星的打车费，必须有实际发生的车票，总部的市内打车费需在一周内报销。

（十）执业药师的培训费、继续教育费由质管部经理签字，分管领导、人力资源部经理、交财务部审核，总经理审批。

（十一）活动、积分赠品报销时须附相应的入库单。

（十二）差旅费按标准报销，跨市际间按原则能做火车的不能做汽车，特殊情况需提出申请，由营运助理于每月末将申请汇总后，经分管领导审核签字后转财务备案报销时查询，汇总表中没有的不予报销。

（十三）软件服务费：交付软件服务费应根据软件所签订的合同，由行政部统一申请，分管领导、信息部、财务部审核，总经理批准。

（十四）报销培训费和会议费时必须附相关通知。

第十条罚则