产业园区增值税发票开票制度及管理规定_增值税发票管理规定
产业园区增值税发票开票制度及管理规定由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“增值税发票管理规定”。
软件园物业
增值税发票开票制度及管理规定
一、目的为了规范财务开票流程，确保给客户开具的增值税票准确、安全，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于软件园物业商务中心及财务部相关人员。2.1 相关人员
2.1.1 物业公司指定商务中心专人负责客户增值税发票的开具与管理；财务负责发票购买、审核与风险管控。
2.1.2 物业公司指定商务中心专人负责对接客户，沟通发票信息等事宜。
三、增值税发票开具流程描述 3.1 发票种类
本制度所指的增值税发票分为增值税普通发票（以下简称“普通发票”）以及增值税专用发票（以下简称“专用发票”）。3.2 发票开具条件 3.2.1 普通发票开具条件
普通发票开具无特殊条件，要求与合同一致即可。3.2.2 专用发票开具条件
专用发票开具条件较为特殊：①客户提供方可开具；②合同、打款、发票名称三项需一致；③回款未回的，需财务审批。3.3开票流程
3.3.1发票购买、领用及交接流程
（1）财务部门负责增值税发票的领购，与税务机关发票业务衔接。根据业务需要提出发票购买申请，保证发票运用的合法性。
（2）领购增值税发票时，应检查发票的类型和数量是否正确；检查整本发票的发票号码是否连续，联次是否完整，发票份数是否正确。核对无误后与物业商务人员进行交接，记录发票领用的类型、数量、起始号，并由领用人签字确认。（3）领购发票后，物业商务人员将相应空白发票信息导入增值税开票系统，并可通过系统进行发票管理，库存查询等事宜，增值税发票应妥善保管。月末定期对系统内发票结存以及尚未使用发票进行核对。
（4）发票开具领取时，应建立严格的发票领用登记薄，记录发票领用的类型、客户名称、发票号，并由领取人签字确认。
（5）发票以旧换新，物业商务中心将发票开具完成后需将该组发票全部底联交回财务部门。
（6）出现因保管不善致发票丢失，应于丢失当日书面报告财务部，由财务部向主管税务机关报告，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。3.3.2 发票填开的规范性要求
（1）发票启用后要先检查。发票需检查内容包括是否有缺号、串号、重号、缺联、防伪标识等质量问题。
（2）按规定的顺序填开。必须按发票号码顺序，包括本数顺序，每批号码的顺序填开发票。既不能跳批、跳号填开，也不能多批同时填开（增值税开票系统会提示放入对应发票代码、发票号码的提示信息，找到对应的发票放入打印机即可）。（3）逐栏填开发票。应按照发票票面规定的内容逐项进行填写，不得空格、漏项或简略，保证发票使用完整性。
（4）填开发票时，应做到字迹清楚、工整，不得涂改套用，对因填开或计算错误而作废的发票，应当全份完整保存，并加盖“作废”戳记。
（5）加盖发票专用章。发票填开后，只有在发票联、抵扣联加盖了开具方发票专用章，盖完发票章才能最终成为合法有效的发票，否则，该发票就不具备法律效力，付款方也不能作为财务核算的有效凭证。3.3.3 发票作废及红字
（1）增值税发票开具有误的，可及时作废，全联次留存。
（2）开具专用发票当月，发生款项退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。作废专用发票需在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。确认符合下列条件才能作废增值税专用发票：
①
收到退回的发票联、抵扣联时间未超过本方开具当月； ②
本方未抄税并且未记账；
③
客户未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
（3）如收到退回的发票联、抵扣联时间超过本方开具当月的则需要开具红字发票。
3.3.4开票软件操作及数据统计
（1）每月初首先要在开票系统中进行“抄税处理”，以保证本月正常开具发票；抄税处理完成后，财务在申报期截止日前，进行“网上申报”；“网上申报”成功后，在申报期内，需在开票系统中进行“反写”。如“反写”未在申报期内完成，则税控盘会锁死，此时将无法开具发票，需要到税务局找相关部门予以解锁。（2）当剩余发票数量较少时，业务部门需提前知会财务部门，以便财务提前准备前往税务机关购买。如遇在报税期，需等报税完成后方可购买。
（3）每月末的最后一组发票开具完成后，物业商务人员需将本月的发票资料导出、打印，上报给财务人员与账务进行核对，并作为当月的报税依据。
四、其它相关
4.1 为及时结账，客户所需发票应在每月28日前完成开具工作，物业商务人员需与客户做好沟通。如遇节假日，酌情调整节点。
4.2 财务部门只负责发票的购买，不负责发票的转交、领用、开具等业务。此业务由物业商务人员配合客户经办人完成，并作好相关的发票领用、开具、客户对接、签收等工作。
