分公司资金控制制度_资金控制制度

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分（子）公司资金控制制度

第一条 为了提升资金安全度，集中资金，最大限度地实现资金的有效使用，特制定本制度。

第二条 本制度适合于所有独立核算的全资子公司、控股子公司。

第三条 资金管理原则

1.资金管理高度集中原则。

2.注册为独立法人的子公司，资金账户由总公司财控中心集中控制。

第四条 备用金管理实行既保证资金安全，又有利于子公司、分公司开展经营工作的原则。

第五条 实施备用金限额制

1.各子公司、分公司严格实行备用金管理制度。

2.备用金用于子公司、分公司生产经营和非生产经营开支，实行限额控制、及时补充的管理原则。

第六条 备用金领取（补充）审批程序

1.子公司、分公司由出纳员填写《借款单》，子公司、分公司会计主管审核，并经子公司、分公司负责人审批后，加盖子公司、分公司财务专用章，传真至总公司财务部；同时，传真前期《备用金使用情况表》至总公司财务部。

2.总公司财务部经理审核《借款单》及《备用金使用情况表》，若属规范使用，则予以批准；若属不规范使用，则予以处罚后批准。

3.资金总调度在财务部审核通过的《借款单》上签批。

4.总公司财务部将款项划入子公司、分公司出纳以个人名义开立的存折上，或根据需要划入对公账户。

第七条 备用金使用审批程序

1.由用款人员填写《费用报销单》或《材料付款单》或《预付款单》或公司规定的其他报销单据，交本部门负责人审批（未设独立部门的，此审批环节省略）。

2.本部门负责人审批通过后，交子公司、分公司财务科会计主管审批。

3.子公司、分公司财务科会计主管审批通过后，交子公司、分公司负责人审批；若超出本规范所规定的权限，则在子公司、分公司负责人审批通过后报总公司审批。

4.子公司、分公司付款必须依据充分，并尽量控制预付款项的支付，一万元（含一万元）以上预付款项须报财控中心总经理或其授权人批准。

第八条 子公司、分公司账户管理

1.注册为独立法人的子公司,在开立对公账户的同时，开立个人存折；每月初，子公司税务筹划人员负责制定《对公账户资金进出计划》，并报总公司财控中心总经理或其授权人审批后执行。

2.对公账户（税款专户）对账单须妥善保管，并于每月5日前将上月对账单和《银行存款余额调节表》传真回总公司财务部；个人存折当月发生额清单和余额必须复印（存折交回银行前亦必须复印）并妥善保管，同时，每月5日前将上月复印件传真回总公司财务部。

3.销售回款原则上不得进入子公司、分公司对公账户，需要进入时按《对公账户资金进出计划》，并经总公司财控中心总经理或其授权人批准。

4.对公账户不能提取现金（特殊情况下需提取，书面报总公司财控中心总经理或其授权人审批）。

5.子公司、分公司留存资金实行总额控制，所有账户资金留存总和不得超过备用金额度。

第九条 子公司、分公司委托总公司代付资金审批程序。

1.子公司、分公司由出纳员填写《付款通知书》，经本单位会计主管审核后，交本单位负

责人审批，审批通过后传真至总公司财务部，同时须传真付款《付款原始凭证清单》，会计主管在清单上签字，以示对清单完备性和真实性负责；独立法人子公司须在《付款通知书》上加盖财务专用章。

2.总公司财务部经理审批通过后，交资金总调度审批。

3.资金总调度审批后，总公司出纳员按资金总调度审批通过的《付款通知书》办理结算。

4.属于总公司代付资金范围的业务项目，总公司代签的合同，原件存总公司资金总调度处，子公司自签的合同，复印件存资金总调度处，原件存子公司，总公司财控中心依据合同代付款项。

5.总公司代购物资及设备付款程序，按总公司付款程序办理，挂子公司、分公司往来账。

第十条 子公司、分公司委托总公司代付资金审批权限。

由总公司代付款项的最终审批权属资金总调度，资金总调度向董事长负责，根据需要向董事长请示。

第十一条 本规范必须严格执行，任何单位和个人违反本规范规定，均由财控中心酌情处理。第十二条 各子公司、分公司根据《费用控制考核实施办法》及《资金计划管理办法》每月向总公司财务部报送资金使用计划和费用计划；并接受考核。

第十三条 本规范自公布之日起执行。

第十四条 本规范解释权和修订权属总公司财控中心。