资金管理制度_资金部管理制度

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资金管理制度

按照国家的资金结算和管理的相关制度，执行公司总部的资金管理要求，公司特制定有关资金管理制度如下：

第一条库存现金实行限额管理，即以正常日开支的3-5天用量为限。

第二条所有现金收入都要送存银行，严禁以收入的现金支付任何支出。

第三条 库存现金要做到日清月结，禁止白条抵库。出纳人员要及时准确记载日

记账，做到库存现金、日记账、财务报表三者相符，并编制月现金结报表，报给相关人员。及时、准确地登记银行日记账，对银行存款每月都要进行核对，核对不符要编制银行余额调节表。

第四条 办理银行资金手续的票据和章印应分别由二人以上保管，不能由一人同

时保管和办理。财务人员要严格审核票证的合理、合法、真实性后，并凭手续完备的票据，才能支付款项，不得对白条、收据性质的票据支付款项，违规造成的后果由责任人全额负责。

第五条 财务每月要对应收、应付单位（包括关联企业）进行统计、分析、核对

和催要，对信用差的要采取必要的措施，使资金的占有做到合理有序。

第六条 采购人员在申请往来单位应付款项时，货款由采购人员交付对方。但需

先填写付款申请单由财务核对并排资金计划，原则上每周五下午排资金。经总经理批准后方可付款，并将经批准的申请单和付款凭证一并存档，其他人员使用资金前，先报总经理批准。

第七条 销售货款如是现金或是汇票须当日（特殊情况于次日）送交财务部门入

账，如是按合同付款则合同到期由财务和销售人员一起收回并入账。

第八条 财务负责人要定期（每月至少一次）、不定期地对库存现金进行盘点和核

查，并接受相关人员的监督和审核。