货币资金日常管理制度_单位货币资金管理制度

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货币资金日常管理制度

第一章 总则

第一条 货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，加强货币资金管理是为了有利于企业增收节支，减少资金占用和财务费用，合理调度资金，充分挖掘资金潜力，加速资金周转，促进生产经营，提高经济效益，有利于对货币流通的控制和监督，及时回笼资金堵塞漏洞，保证酒店资金的安全、完整。

第二章 现金管理

第二条 现金使用范围：

① 发放职工工资、奖金、津贴、福利费和其他劳动报酬。

② 向不能进行转帐结算的单位或个人购置物资或支付报酬。③ 支付出差人员必须携带的差旅费。

④ 支付各单位在转帐结算起点以下的零星开支。

第三条 为了保证企业日常零星现金支出的需要，酒店经核定的库存现金限额为5000元。

第四条 零星现金的报销时间：各部门的零星费用办好签批手续后，统一在每星期的星期四到总出纳处凭报销单领取现金。

第五条 酒店的现金收入，应由出纳人员于第二天全部送存开户银行。现金支出，除零星开支可在库存限额中支付外，其他现金支付，必须通过银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”。

第六条 在业务往来中，凡应通过转帐结算的就不要使用现金，坚持转帐结算的原则。

第七条不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准企业间相互借用现金，不准谎报用途套取现金，不准将单位收入的现金以个人名义用于储蓄存款，不准保留小金库，不准将单位现金借给个人。

第八条 出纳人员要妥善保管好库存现金，每日下班时应将库存现金锁入保险箱。

第九条 总出纳审核原始凭证要点：现金收付是否符合国家规定的现金管理制度，是否有违反国家财经纪律，现金的支付是否符合开支 1的标准，审批手续是否齐全，原始凭证所列项目内容是否齐全，数字是否准确等。

第十条 备用金主要用于业务找零和有关人员的日常零星的费用开支，备用金实行定额管理，由财务部根据实际情况核定。

① 不准用备用金代替现金帐户。

② 备用金只能按规定用途使用，不准借给其他单位和个人，不准个人挪用，违者以违反财经纪律论处。

第十一条 要定期不定期抽查库存现金和备用金的情况，发现违反《现金管理》的行为，应及时报请酒店领导处理。

第三章银行存款和其他货币资金

第十二条 必须严格遵守银行结算纪律。

① 不准出租、出借帐户。

② 不准签发空头支票和远期支票。

③ 不准套取银行信用。

第十三条 坚持钱、帐分管原则，贯彻内部控制制度。银行存款收、付业务要由出纳人员负责办理。批准签发支票，具体保管支票，签发支票工作和印鉴加盖工作由不同工作人员管理，不能由一人统管。

第十四条 酒店按银行存款名称帐号设置“银行存款日记帐”，并应通过“银行存款”总帐科目进行控制和监督，签发支票之前，必须查明银行存款帐面的余额，防止签发空头支票。

第十五条 银行存款帐户，只能本酒店使用，不准用银行存款帐户代其他单位或个人办理转帐结算。

第十六条 空白支票原则上不得领用携带出门，确属必须的经财务总监审核总经理批准。作废支票整套保存，不得缺号。

第十七条 银行印鉴实行分管，同时，经管印章者不得负责空白收款收据的管理。

第十八条 逐笔记载银行存款日记帐，按月与银行逐笔对帐。月末有未达帐项，应及时编制“银行存款余额调节表”与银行对帐单对帐，发现不符，及时查明，不准以银行对帐单代替银行存款日记帐。

第十九条 定期检查和不定期抽查银行存款和其他货币资金的管理情况，发现情况及时报请领导处理。

第四章附则

第二十条本办法已经酒店总经理办公会议审议通过，自下发之日起执行。