局财务管理制度_某局财务管理制度

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财务管理制度

为扎实有效推进亷政风险防范管理工作,严格贯彻落实“三重一大”决策等制度，确保财务支出更加规范合理有序，特制订本制度。

第一条 合法合规制度

财务支出会审会签应符合财经法律、法规、规章等国家统一的会计制度，符合上级业务部门、财政部门根据《会计法》和国家统一会计制度制定的具体实施办法或补充规定。

第二条 事前请示制度

全局财务收支实行“一盘棋”管理模式，所有资金（含二级机构的工程款、执法经费等专项资金）由局统筹安排，协调拨付。

除人员的工资保险、车辆的燃油维修保险、日常办公经费、水电气费、职工食堂伙食补助等基本开支外，单笔资金500元（含）以下的由局属二级机构负责人审批同意；500元以上至3000元（含）以下的由局分管领导审批同意，视情况由局分管领导请示局主要领导。

严格落实执行“三重一大”决策制度中有关大额资金使用事项规定，对3000元以上的执法经费、业务经费、工程款等其他各项开支，实行事前审批管理；对重大事项开支提交局党组扩大会议集中研究决定，要求纪委监委派驻区领导参加，形成会议纪要。

支出申请由局属各二级机构提交书面请示，注明事项开支因由、金额，加盖本单位公章，经局分管领导签字确认，向局主要负责人请示报批。未经审批的支出，局财务一律不予报销。

第三条 支出会签制度

由局主要领导、分管领导、二级机构负责人、会计、报账员、经办人加强对财务支出监管，实行会审会签，负责财务支出会审会签具体工作。

在局主要领导会签时，要一并提供当月开支明细表。

支出签字流程:1.经办人提供原始票据清单等资料。2.报账人初步审核分类列项粘贴票据、文件依据、会议纪要等资料，并需详细列出开支明细表。3.会计审核。4.经办人签字、二级机构负责人签字、分管领导签字、报局主要负责人签字。

第四条 联合审核制度

各单位要明确一名报账员，对各单位的开支集中统计汇总，压缩财务审核时间和领导会签时间。

县局、运管局（海事处）、执法所和农村所等全体财务人员对所有经费开支票据的合法性、真实性、有效性、合理性、规范性实行集中审核，经审核符合财务手续的加盖审核印章履行报销程序，对不履行会审会签程序、不符合财务规定、不履行审批程序、以及要素不全的票据不予报销。

充分考虑公务卡还款时效性，联合集中审核时间为每周一上午；其他经费开支集中审核时间为每月最后一周的周四、周五两天。

加强对500元以下单笔开支的重点监管，对500元以下报销频繁的开支，将调阅相关会计凭证，查明情况。

当月开支当月报销，如遇特殊情况需及时向局财务分管领导和业务分管领导说明情况；否则，财务不予报销。

第五条 公示汇报制度

局财务支出实行财务公开制度,每月对“三公”经费、中央转移支付经费、各单位经费支出进行公开。

每季度由分管财务的局领导向局党组汇报财务收支和预算执行情况。

第六条 本制度自印发之日起执行。