设备类固定资产的管理制度(征求意见稿1)_设备固定资产管理制度

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设备类固定资产管理制度

一、主题内容与适用范围

本制度适用于神华蒙西煤化股份有限公司所属各分厂（矿）及职能部室的设备类固定资产的管理，对设备类固定资产的标准，台帐建立、移交、调拨、变卖、报废、清理等做出规定。

二、设备类固定资产标准的解释

设备类固定资产是指具有独立的功能、使用年限超过一年的、与生产经营有关的、价值较大的机器设备、工器具。本制度管理的范围是所有在固定资产账上的设备。

三、设备类固定资产管理职责

财务部是设备类固定资产的帐务管理部门，负责建账、计费、折旧。

生产装备部是设备类实物管理部门，负责建立管理台帐、组织相关部门定期盘点、监督检查资产使用情况、技术资料及档案的建立情况。

供应公司负责设备类固定资产的采购，及随机资料移交。档案室负责设备资料接收和保管。

各使用单位负责设备类固定资产的实物及资料的现场管理。各单位应有明确的固定资产管理人员，明确其职责范围。

四、设备类固定资产的台帐管理

财务部与生产装备部协作建立公司设备类固定资产明细帐，并对设备的变更作相应记录。财务部负责计提折旧，设备管理部门和设

备类固定资产使用部门对实物进行定期的检查和盘点工作，做到帐物相符。

五、设备类固定资产的计划管理

技改或新增的设备类固定资产，必须报公司企划处列入当年的技改或专项资金计划，并由需求部门填《固定资产购置申请审批表》后，属于个人办公用品类（电脑、打印机、硬盘、摄像机、照相机等）使用地点需落实到人。经使用部门分管领导、设备类固定资产管理部门、企划处审核批准后转供应公司采购，执行采购程序。属于公司招标采购范围的执行招标采购程序。

六、设备类固定资产的验收

资产到货后，供应公司通知使用单位及管理部门人员进行资产入库前验收。合格后填写《资产到货验收记录单》，方可办理入、出库及转固手续。设备的随机资料设备验收后，由供应公司移交档案室，并保留移交记录。

七、设备类固定资产的调拨

设备在使用单位发生转移时需要及时进行调拨，由调出资产单位填写《固定资产调拨申请审批单》，写清调拨的原因，经调出资产单位负责人及资产需求单位负责人、管理部门、分管领导审批签字后，交由生产装备部实施调拨。在人员调动时，随带调拨的固定资产（如个人使用的电脑等）需要先行办理调拨手续，然后再办理人事调动手续。未经生产装备部进行审核各单位之间严禁私自进行固定资产的调配。

八、固定资产设备的大修

各单位的固定资产类设备进行大修时，需要提供大修计划给生产装备部，大修完毕应将大修记录提供给生产装备部。

九、设备类固定资产对外转让、变卖

必须有原使用部门意见，资产管理部门审核并经总经理批准后，财务部方可进行帐务处理。

十、设备类固定资产的报废

固定资产报废的原则上是参考设备的使用年限，到使用年限的设备在生产装备部相关技术人员确定还能继续使用的情况下将继续使用，在设备未到使用年限而经生产装备部进行技术确认后确需报废的亦可申请报废，设备净值去掉设备净残值的部分20%记入使用单位的生产成本核算中，由生产装备部进行统计每半年报送企业规划管理与基建处进行考核。

在用的固定资产需要进行报废时，使用单位需要向生产装备部提出申请，经过相关人员进行现场鉴定后才可以进行拆除，然后执行固定资产的报废手续。由使用单位填写《固定资产报废申请表》，经公司资产管理部门、财务部及主管领导审批签字后，方可进行帐务处理。申请表中需要详实填写设备报废的原因，机电类等大型设备需要附上设备损坏情况的详细报告，设备净值在50万元以上的资产的报废需报请乌海能源公司批准。

由于使用及维护不当或事故原因导致的固定资产提前报废或减值的，未到报废年限报废的固定资产，将按照设备净值的50%对设备的使用部门进行罚款。

报废后的固定资产由使用单位连同一联《固定资产报废申请/审批表》(审批后的)交供应公司集中进行报废资产处置，供应公司填写《报废固定资产处置申请/记录表》后进行处置。电子产品类的固定资产需要交生产装备部进行统一管理，各单位不得留用。

供应公司在对报废后的固定资产进行处理时，需联系使用单位及生产装备部进行报废设备配件的认定。由供应公司填制《报废设备配件处置申请/记录单》，使用部门及资产管理部门审核，分管领导批准。

十一、固定资产盘盈、盘亏需查明原因

每年进行一次固定资产的盘点工作，使用单位详实填写《固定资产清查表》，资产管理部门审核，主管领导批准，财务部方可进行财务处理。

在盘点和日常检查中如发现存在擅自拆除和破坏、转移固定资产的单位，生产装备部将联合企业规划管理与基建处对其进行处罚，处罚的力度将根据固定资产设备的价值和事件的性质来确定。

十二、固定资产的预算管理

各单位根据本单位的实际发展需要，在每年的年底制定出下一年技术改造计划，提交企划处，在技术改造完成后转入固定资产。其余固定资产都将按照固定资产购置申请表进行逐级审批、购置。十三 附件

固定资产管理表单