我国基本养老保险制度存在问题及对策_制度机制方面存在问题

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我国基本养老保险制度存在问题及对策

综述

养老保险是世界各国社会保障的重要组成部分。具体是指国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

养老保险制度是世界各国社会保障的重要组成部分。在30年代世界性经济大危机及二次世界大战以后，为了重建经济，保证人民的生活稳定，西方各国纷纷建立了社会保障制度。我国的养老保险制度是50年代初建立起来的，随着改革开放和经济发展，促使我国养老保险制度已经经历了几次重整，目前我国实行的是社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，她属于半基金制。在取得成就的同时，我多养老保险制度在运行中也不可避免的出现了一些比较严重的问题，本文试图分析这些问题，并针对这些问题提出一些相应的解决对策。

一、我国现行养老保险制度存在的问题

1、立法强制力不够，导致基本养老保险覆盖面低，基本养老保险费征收困难

在《中华人民共和国劳动法》中，国家和各省有关部门都对各项社会保险的参保范围和对象作了具体与明确的要求，即所有企业均必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。但实际上，参保率低一直是困扰社会保障体系完善和发展的难题，尽管各地采取了许多措施.但效果仍不够理想。目前，我国的养老保险在规范这种关系时除《劳动法》部分条款外，主体依靠《国务院关于统一企业养老保险制度的决定》和《国务院社会保险费征缴暂行条例》等行政规章来调整和规范，由于行政规章约束力不如法律，用它来规范养老保险关系显得极为脆弱

2、个人账户“空壳化”

社会统筹基金的基本功能是进行收入再分配，而个人账户基金的基本功能是储蓄。从社会统筹与个人账户相结合在实际运行中的结果来看，由于体制转轨期间，既要为退休热晕啊支付养老金缴费，又要为个人账户缴费，存在着“双重负担”，其结果是要么企业缴费率大幅上升，要么个人账户的资金为退休人员和即将退休人员的养老融资，致使再分配挤压储蓄功能，从而造成资金积累不足，个人账户“空壳化”。这种制度安排导致不缴费的“老人”和部分缴费的“中人”的逆选择，该原有制度的“中人”和“新人”带来退出制度的逆向激励，甚至在社会中产生信任危机。我国保费收缴率日趋降低即是证明。

3、养老保险基金管理混乱。

一方面非国有经济尚未建立职工养老保险,政府扩大养老保险覆盖面的政策收效甚微。对于国有企业而言,职工养老保险是由政府、企业和个人共同建立的,但对非国有经济而言,政府没有承担其应该承担的责任,企业承担了建立职工养老保险的全部成本,养老保险金只能靠企业和职工个人来积累。在这种条件下,非国有经济企业建立职工养老保险的成本远远高于通过奖金或红利的方式对职工进行补偿所带来的成本,其建立养老保险体制的动机严重弱化,养老保险覆盖面窄的问题没有得到有效改善。

二、我国现行养老保险制度改革对策

（一）多渠道筹集养老保险资金，扩大养老保险覆盖面

根据国际上养老保险改革的成功经验,支付养老保险的转制成本有三条主要的融资渠道:第一、国有资产的转移。对于我国而言,完全依赖国有资产转移来满足养老保险改革的转制成本是不恰当的。因为国有资产转移收入受到国有资产的规模和质量、资本市场吸收能力以及资本市场发达程度的限制。

继续维护家庭养老这一传统。虽然随着社会经济的发展、计划生育政策的推行和家庭结构的变化，家庭养老的功能有所弱化，但是无论是几千年文明古国的优良传统还是我国现行的法律的规定，子女赡养老人都是一种美德，一份义务。其次，推行社会养老保险制度。按照城镇人口的模式给农民建立个人账户，让农民为自己投一份养老保险，资金来源可由集体、个人和国家三方负担。

（二）社会统筹与个人账户资金分开管理

个人账户的储蓄性质需要实行市场化经营，由私营养老保险基金管理公司管理，其管理绩效已被许多国家证明优于公共管理体制。而社会统筹部分可继续由公共管理机构运营，即“老人”、“中人”的养老金与“新人”养老金彻底脱钩。

我国当前虽名为半基金制，但实为现收现付制。一个完全基金制的养老金计划无论是对代际的再分配还是对内来说都具有再分配的功能，它始终不会是在分配中性的。我国的统账结合模式就体现了收入在分配的非中性特征，使“新人”承担了几乎全部转轨成本，损害了“新人”的福利。在目前我国个人账户“空壳化”严重的情况下，应采取果断措施防止这种情况的继续恶化。实行个人账户与社会统筹想分离，由社会统筹和征服各分担一部分。征服负担部分的资金来源课通过发行特别国债、国有资产变现、收取土地地租等。而且分开管理可提高经营效率，尖山腐败，促进经济增长。

（三）加强养老基金的监管。

养老金发展的经验表明，监管是促进发展的最有力手段和根本保证。养老金体系监管的目的在于保护被保险人和养老金持有人的利益，确保养老金的保值增值，促进经营机构稳健经营。

养老金体系监管的重点是要抓好以下四个方面：一是加强市场行为监管，通过运用多种监管手段，严格执法，严肃查处恶性价格竞争、夸大投资收益和违规承诺保底收益等行为，营造公平有序的市场竞争环境。二是加强资金运用监管，确保养老金的安全。三是建立完善的信息披露制度，进一步增强透明度，增强市场和社会对养老金经营和管理的约束力，让被保险人和养老金持有人享有充分的知情权和选择权。四是加强协同监管。目前，我国的社会保险由劳动保障部门监管，团体年金和个人年金由保监会监管，企业年金由劳动保障部、银监会、证监会和保监会共同监管。为促进我国养老金的快速发展和稳健经营，应该进一步加强监管机构之间的协调与合作。

结语

目前我国养老保险制度存在的问题既含有历史遗留下的包袱，又是现

行统账结合制度设计的缺陷造成的，其改革思路也在以上进行了具体阐述。唯有如此，我们才能应付21世纪30年代到50年代人口老龄化高峰的养老金支付危机，使养老保险制度平稳过渡到完全基金制，并促进经济发展。