财务、出纳、会计、现金管理制度_出纳现金管理制度

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财务管理制度

（一）财会人员必须严格遵守财经纪律，执行财会制度。

（二）财务处理要符合规定，每月必须向经理报送一份财务活动情况说明和会计报表。

（三）一切收入、开支必须登记入帐，不得另立小金库。保证专款专用，不得挪用。

（四）现金管理

1、所有现金统一由财务出纳一人管理，其他部门及个人无权管理现金。

2、出纳员必须作好现金帐，做到日清月结，严禁白条抵库、借支公款、挪用现金、长款归公、短款自赔，对特殊情况需要临时借支的，必须经经理批准，并限期归还。

3、现金经办人必须当日到财务交清现金，严禁经办人长期保管或挪用现金。

（五）财务开支审批

1、严格执行主管领导“一支笔”审批制度，所有费用开支必须由财务部主管审核，并经主管领导签字批准后方可报销，对违反财经纪律和财务制度的行为，财务人员有权向主管领导提议，并拒绝报销。

2、对不符合财务报销手续的票据，禁止入帐。

3、所有报销的发票单据，内容必须填写齐全、正确、大小金额相符。

4、对于报销的发票单据，经办人必须签字或盖章，并注明开支用途，方可报销。

5、对弄虚作假、少支多报或涂改发票等违反财经纪律的现象，要从严处理。

（六）各部门人员出差由部门负责人派差，部门负责人由经理或副经理派差。回单位后3日内持有关票据到财务部报销，所有票据由会计以所定标准严格审核后予以报销，超标部分由经理审批后再行处理，报销费用采用多退少补，前借款不清，不安排下次借款。

（七）住宿标准、出差补助及交通费用按照红海湾开发区财政局制定的标准执行。

（八）特殊情况经经理批准，交通、住宿费用可据实列支。