购销存管理制度2_购销存管理制度

2020-02-28 章程规章制度下载本文

购销存管理制度2由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“购销存管理制度”。

第十二章

购销存管理制度

为了加强对存货的正确核算和管理，根据企业《财务通则》和行业会计制度，结合公司实际制定本制度。

第一条、存货的概念：存货是指设备、原材料、包装物等。

第二条、存货的计价：公司存货一律以实际成本计价。购入的商品有增值税发票按照买价（不含税）计价，没有增值税发票的按含税价计价。自制半成品、产成品按照制造过程的各项实际支出计价。委托外单位加工的，按照实际耗用的原材料或半成品加运输费、装卸费、保险费、加工费等计价。投资者投入的，按照评估确认或合同、协议约定的价值计价。第三条、仓库分类

1．成品仓（包括：产成品（机顶盒））2．库存商品仓（包括：设备）

3．生产仓（包括：生产用料，半成品）

pcb板、电容、集成电路、电阻、电感、线材、插座、螺钉螺帽垫片、其它、机箱面壳、附件、半成品、辅料。

第四条、采购计划

1．业务部根据公司的季、月计划及时编制采购计划报财务部安排资金．财务依生产计划组织资金，按合同付款。

2、物料部依生产计划按采购流程制定订货合同并采购。

3．物资采购计划的内容包括：名称、规格、型号、单位、数量、单价、金额、产地、供应单位、结算方式等。所购物资的用途、使用部门要货时间。第五条、存货的采购管理：

1、采购员凭经批准的采购计划，按质、按量及时进行采购。

2、按采购计划与供应方签订的合同，应将合同正本交一份给财务部监督执行。

3、对计划外采购，按程序追加预算后办理。

4、采购付款应严格按银行结算纪律执行，要充分利用商业信用。对超过现金结算起点以上要付现金的，要经财务部经理批准。

5、须付欠款的，由经办人提出付款申请，经财务部经理核实，（或由财务部提出申请）报主管财务的公司领导批准后付款。

6、采购员对所购买物资，应随同发票、采购计划一起送仓库验收。仓库保管员要把握数量清点、质量检查、单据齐备三个环节。只有数量准确、质量合格、手续齐备的物资，才

准予收料入库。物资到货，仓库保管员与采购员应及时核实数量、规格，在单据未到公司之前，先办理验收手续，做好来货登记；同时，仓库保管员与采购员应及时办理送检，通知质量管理部门（设备由客户服务部或研发中心验收，生产用料、半成品、成品由生产部验收），在三天内办好检验手续，检验的范围和标准依据合同中的有关内容和国家的相关标准执行。入库物资经检验合格后，由检验人员在入库单上签章，以示合格。如经检验有不合格者，由经办人负责办理退货，或负责向供货单位索赔。在上述物资数量核实、质量无误后，仓库保管员应及时填写验收单一式三份，其中仓库一份、采购员一份、财务部一份；同时办理商品入库记帐手续。采购员办理完入库手续后，应及时向财务部办理清帐手续。

7、物料部应按有关规定取得专用发票，凭专用发票、验收单，财务部凭相关批准的采购计划核对发票验收，共同办理报帐手续。

8、仓库保管员应根据生产经营计划或经部门经理签字的单据发料，填制一式三联的《出库单》，其中领料单位一份、仓库一份、财务部一份。

9、按先进先出法发料，按加权平均法计价。第六条、存货的日常管理：

1、存货管理要从便利生产，减少资金占用的原则出发，建立和完善物资采购、验收、领用、报损、计量、检验制度。建立、健全各类物资明细帐（卡），通过出入库等原始凭证准确、及时反映各类物资的收、发、结存动态。财务部要会同物料部至少每季一次对物资的收发结存动态情况进行一次稽核，发现问题及时处理。

2．仓管员对物资的管理要做到“三清”（数量、质量、规格）、“两齐”（库容、堆放）

“三一致”（财、卡、物一致）。每种物品须建一张商品材料收发存卡，收发料时应即时登入商品材料收发存卡。每月须核对一次卡、帐、物是否相符，并向财务部报告情况。

第八条、关于出库管理

任何物品出库（包括：退货、借出、换货、半成品、产成品、生产用料等）须出库当日填制《出库单》。

一．生产领用出库（包括：半成品、生产用料等）

仓管员须依生产计划（工号）、《生产用料套单》据生产需要分次出库，但总出库数量不得超出生产计划（工号）生产用料套单，需要多领料（包括：报废、损耗补料），需要另填制《生产补料单》，并经有关部门批准仓库才可发料。

将每月1---31日生产领料按工号及半成品、材料类别（直接材料、辅助材料、机物料等）汇总（数量、金额），编制《生产领料月度汇总表》于下月4日前交财务部，财务部依《领料单》或《生产用料套单》、《生产领料月度汇总表》依工号录入金蝶购销存----生产

领用。

二．除生产领用物品出库（包括、产成品、设备等）

A、对于销售设备的发货：

1、签署购销合同，将合同正本或复印件归集到市场部王银莹处；

2、按照合同要求的发货时间填写《销售发货申请单》，写清发货事由，收货地址，联系人、电话、传真等，由市场总监、财务经理分别签字后交发货部门（行政部李德安），由发货人员办理相关出库、发货手续，按时按要求发货；仓管员依批准的出库申请审批表，填制《出库单》，在出库2日内将《出库单》交财务部，财务部依《出库单》录入金蝶购销存----销售，并作为开票依据。

3、发货人在发货之后必须将发货单据传真一份至发货申请单的传真号码及收货人并电话确认，后复印一份交市场部申请人（王银莹）；

4、按照合同跟进回款（市场部王银莹）；

5、通知财务收款及开发票；

6、对于从供应商直接发往用户的销售设备，市场部须由发货当日通知财务部并按照购买和销售两份合同按照上述流程到仓库补办入库、出库手续和按时付款、追款；并2日内交财务录入金蝶。

B、对于机顶盒的发货： 1．销售用

合同签定后即时通知生产部门备货，于合同发货日期按照上述发货流程办理。每批机顶盒在发货之前凭用户单位的发货通知单办理申请手续，货到后需与用户联系开具收货确认单或收条。

2．除销售之外（包括：试用、测试、维修、借出等）

对客户要求的测试样机，大区经理必须承诺返还的期限，填写《其它发货申请单》，经过市场总监审批后交到市场部王银莹处，由其办理申请发货手续。由各个具体负责的大区经理跟踪测试机的返还或转为销售。货到用户处后，具体负责的大区经理要及时与用户联系开具收货确认单或收条。

《其它发货申请单》应填写经办人、领货单位名称（或个人）、批准人、发货时间、预计收回时间、用途等。财务应及时催有关人员归还，超过收回时间一个月内，未有批准延续手续（经陈总批准），领货人（申请发货人）负责赔偿责任。

对于替换返修设备的发货：

对于符合替换条件的销售故障设备，由市场部填写《其它发货申请单》，经过相关领导审批之后，按发货流程办理发货手续。

对于故障返修设备在申请发出替换设备之日即时办理入库手续（特别标注），在返修期间由市场部跟踪修理和返还情况并通报给财务部和仓库人员。