黄河发电运营有限公司工会财务制度._公司工会财务制度

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黄河发电运营有限公司工会财务制度

1.目的为加强工会财务管理，进一步规范工会财务核算行为，收、管、用好工会经费，使经费更好地为广大职工服务，特制定本制度。2.适用范围

本《制度》适用于黄河发电运营有限公司工会委员会。3.职责 3.1会计职责

3.1.1及时向工会委员会提出经费收支预算和决算草案，并根据批准的预算积极组织收入和节约支出。

3.1.2督促公司行政按时拨交工会经费，并认真核对其拨交数字是否正确。按时向上级工会上解工会经费。3.1.3 及时编制、报送财务会计统计报表。

3.1.4主动向经费审查委员会提供有关财务工作资料，汇报财务工作情况，接受经费审查委员会的审查。主动接受公司审计监察部门对工会财务的审计。

3.1.5建立和健全工会财产物品保管制度，登记工会财产帐目，监督和检查工会财产物品保管和使用情况。3.1.6 在年度工会工作会议上向会员公布帐目。3.2出纳职责

3.2.1妥善保管现金和财务帐表、凭证、档案、资料，及时整理归档。

3.2.2按会计凭证及时、准确地登记银行存款日记帐和现金日记帐。按月与开户行对帐。

3.3工会财务人员要模范遵守国家财经纪律和工会财务制度，对违反财经政策和财务制度的开支，有权拒绝付款。对于财务制度许可，但不合理、有浪费的开支，应提出建设性意见。

3.4工会财务会计和出纳人员工作调动时必须办清交接手续，并请经费审查委员会监交。4.内容

4.1 会计核算以人民币为记账本位币，按公历划分会计期间。会计记账方法采用借贷记账法。4.2 工会经费的预算管理

4.2.1任务：编制工会预算、决算草案；按照批准的预算，积极组织各项收入，合理安排各项支出,保证预算任务的完成；按照规定办理各项收支业务，及时、足额上解工会经费。4.2.2 预算收入包括会费收入、拨交经费收入、行政补助收入、其他收入共计四项。

4.2.3 预算支出包括会员活动费、职工活动费、工会业务费、其他支出、上解经费支出共计五项。4.2.4 工会经费的预算编制与审批

4.2.4.1工会的年度预算根据有关政策法规和上级工会要求，按照“量入为出、收支平衡、略有结余”的原则和本年度工会工作计划的要求编制。

4.2.4.2预算收入的编制以上年实际收入为基础，考虑本年度各项增减因素编制。

4.2.4.3预算支出的编制，坚持勤俭节约的原则，体现工会的工作特点，把较多的资金安排在维护职工权益、开展职工活动和为职工办实事方面。

4.2.4.4 凡预算内项目一次性支出数额在1万元以内的,由工会主席审批签字;3万元以内的由工会主席办公会审核通过,主席签字;5万元以上的必须经过经审会通过,工会主席根据经审会通过意见审批、签字；预算外项目的支出必须由工会办公会审核通过。

4.2.4.5编制预算草案，要充分听取公司工会经费审查委员会的意见，经工会委员会和经费审查委员会审查通过后实施。4.3 工会经费的收入管理

4.3.1工会经费的收入是指按法律规定由行政拨付的经费和会员上缴的会费等。4.3.2 工会经费收入

4.3.2.1会费收入，即工会会员依照规定向工会组织交纳的会费。

4.3.2.2 拨交经费收入，即公司行政按职工工资总额的2%拨

交的工会经费。

4.3.2.3行政补助收入，即公司行政按照《中华人民共和国工会法》和国家有关政策，给予工会的补助款项。

4.3.2.4其他收入，即除上述收入以外的各项收入。如银行利息等。

4.3.3工会经费的收入要具备预测标准和依据，并纳入预算收入，积极组织实施。4.4 工会经费的使用管理

4.4.1工会经费的使用要认真贯彻“为职工群众、为生产建设、为三个文明服务”的宗旨，把有限的经费用在维护职工利益，进行职工教育，提高职工素质，开展职工文化活动及关心职工生活等方面。4.4.2 工会经费开支范围

4.4.2.1会员活动费，即用会费组织会员开展集体活动所需的费用。

4.4.2.2职工活动费，即用于开展职工教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。

4.4.2.3工会业务费，即用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。

4.4.2.4其他支出，即用于以上支出以外的，由工会组织的活动费用以及会员生活福利方面支出。

4.4.2.5上解经费支出，即按规定将拨交经费收入的40%上

缴上级工会的经费。

4.4.3工会财务日常工作由工会主席实行“一支笔”审批。对未经审批的事项，财务人员一律拒付，财务人员要严把审核关，必须复核原始凭证的真实性、合法性;对于未经领导批准、凭证审核有误和白条可拒付款项，并及时向领导反映。4.4.4 财务报销制度

4.4.4.1原始凭证必须是国家许可的正式发票和凭证，均应有经办人、主管负责人签字,并经工会主席签字，缺一者不予报销。

4.4.4.2固定资产（如音像、体育器材等）的发票，必须有保管人员签字，并同时办理入库手续，方可报销。

4.4.4.3 购买图书报刊的发票，必须附图书报刊的详细清单，注明名称、单价、金额等，且与发票相符后，由保管人签字，方可报销。

4.4.4.4探视伤、病员工必须注明探视员工姓名，报销标准按《黄河发电运营有限公司工会工作制度》相关条款规定执行。

4.4.5 各项活动经费的报销：

4.4.5.1工会组织大型活动时，均需提前拟定活动策划书，工会办公室主任审核，主席签字后办理借款手续。活动结束后，办理还款。

4.4.5.2各分工会组织活动向工会提出申请时，须附经费申请

报告，列支所需具体费用清单，经工会办公室主任审核、主席签字后予以拨付。

4.4.5.3各项活动的奖励和其他费用的开支均应附发放表，注明活动名称、奖励等级、金额，领奖人签字认可。5.要求

5.1在经费收支方面，主动接受上级工会的监督、检查，接受同级行政财务部门的业务指导和审计监察部门的监督及工会经费审查委员会的审查，配合上级进行财务检查和审计工作，认真听取职工意见，自觉接受群众监督，做到财务公开、民主理财。

5.2按上级工会要求建立工会财务的收支情况、制度执行情况等自检报告制度，每年1月15日前向黄河水电公司工会提交经会计、工会主席签字后的上年工会财务情况自检报告。

5.3经审会每年召开两次会议，对本级工会的会计凭证、会计报表、收支预算、决算和其他事项进行审查及通过。审查结果以书面形式报工会委员会。6.支持性文件

6.1《中华人民共和国工会法》； 6.2中华全国总工会《工会会计制度》； 6.3中华全国总工会《工会预算管理办法》;6.4黄河水电公司《工会财务管理规定》。