财务部管理制度_财务部工作管理制度

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常熟市农药厂有限公司文件编号：CSNY-QG-CW-001（常熟航美农化有限公司）版本：第A版第0次修改

编制：张彩芬

批准：沈建元

财务部管理制度汇编批准日期：2002.1.7

财务部管理制度汇编

二零零二年一月

批准：沈建元

财务部管理制度汇编批准日期：2002.1.7

一、会计主管岗位责任制

1、具体主管本单位的财务会计工作，负责对各项财务会计工作的研究、布置、检

查、总结。

2、严格遵循财经纪律和各项规章制度，不断提高财务会计工作的业务水平。

3、加强资金管理，合理安排好资金的使用，加速资金周转。

4、拟订成本核算办法，抓好成本管理的基础工作，认真核算产品成本及成本变动的分析，促进提高经济效益。

5、参加生产经营管理会议，参与经营决策，及时提供会计资料，为领导当好参谋。

6、认真做好会计人员学习政治理论，传授会计专业知识，提高会计人员业务技术。

7、对公司的文档工作负责，对文件进行归口保存。

批准：沈建元

财务部管理制度汇编批准日期：2002.1.7

二、出纳会计岗位责任制

1、在财务会计主管的指导下，做好现金收付和银行结算工作。

2、严格执行财经纪律和财务管理制度，认真审核报销原始凭证，保证凭证正确、真实、可靠、合法、完整。

3、登记好现金日记帐和银行日记帐，做到逐日登记；现金库存帐款相符；银行余

额与银行余额调节表相符。

4、库存现金不超过限额，不白条抵库，不挪用现金，未经领导同意，资金不得转

借。

5、保管好库存现金和各种有价证券、空白收据、空白发票及空白支票，确保其安

全和完整无缺。

批准：沈建元

财务部管理制度汇编批准日期：2002.1.7

三、内部财务管理制度

1、积极组织协调资金，保证生产资金的供应。

2、企业帐户属企业集体所有，任何人不得向外出借帐户。

3、正确核算产品成本，正确制订产品的市场价格。低于成本销售最低价格的需要

经主管领导批准。

4、认真核对结算，清理催收货款，加速资金周转，防止资金流失。

5、严格把关，压缩生产性开支，控制借支。

6、按规定提足留好各项上交资金，及时上交。

7、用足用好上级的有关优惠政策，认清分清成本与费用开支的界限。

8、年底对企业生产经营活动进行全面总结。