财务会审制度_业务会审制度

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xx卫生局财务会审制度

实 施 细 则

为落实财经纪律，规范财务管理，从源头上预防和减少违法违纪现象的发生，根据城纪[2012]5号文件《关于实行财务会审制度的实施意见》，特制订县卫生局财务会审制度实施细则如下：

一、为加强财务管理，完善监督制约机制，成立县卫生局财务会审小组，组长xxx，成员xxx、xxx、xxx、xxx。

二、单位所有支出票据必须经局财务会审小组集中会审，原则上每月审一次，会审后加盖财务会审专用章，会审完毕后由分管财务副职签字报销。

三、单位财务报账实行“一票联签”制，所有票据必须有分管财务副职、纪委书记、经手人签字并加盖单位财务会审章后，方能报销，单张票据超过1000元的，还须有单位“一把手”签字。单位开支票据（含签单票据）原则上于当月报销。

四、单张票据非生产性支出达到6000元以上（含6000元）的，必须交县大额支出领导小组实行联签会审，按照《城步苗族自治县行政事业单位大额经费支出联签会审办法》（城办字[2006]91号文件）执行。

五、分管财务副职本人的财务报账由“一把手”审批。

六、与单位“一把手”及分管财务副职有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及姻亲等亲属关系的，不得在本单位从事财务工作。

七、分管财务副职不得兼任本单位财务人员。

八、单位“一把手”要切实加强对单位财务的监督与管理，重大财务支出要集体研究，分管财务的副职必须负好责、把好关、管好财，对单位出现的财务问题要负相应的责任。

九、各医疗卫生单位参照本实施细则执行。