电算化档案管理制度_财政局档案管理制度

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会计电算化档案管理制度

为保证会计电算化凭证、会计账簿、会计报表的安全性，按照《会计档案管理办法》的规定制定本制度。

一、会计电算化档案是指用会计软件输入的会计数据由计算机对会计数据进行处理，打印输出的会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，它记录和反映了企业的经济活动和管理过程，对企业的未来起着参谋作用。

二、会计电算化档案的整理。原始凭证输入计算机生成的记账凭证，要立即打印并将原始凭证附在记账凭证后定期装订成册。磁盘专柜保管;在当期所有记账凭证数据和明细分类数据都存储在计算机内的情况下，总分类账可以从这些数据中产生，因此可以用“总分类账户产生本期发生额及余额对照表”类替代当期总分类账。

三、会计档案的保管。必须妥善保管当年会计电算化档案，在会计年度终了后，必须装订成册统一保管。

四、按以下期限保管会计电算化档案

1、会计凭证类：原始凭证、记账凭证和汇总凭证保管15年，银行存款余额调节表保管3年。

2、会计账簿：现金和银行存款日记账保管25年，明细账保管15年，总账保管15年，固定资产卡片账，待固定资产报废清理后保存5年，辅助账保管15年。

3、会计报表：月季度会计报表，包括文字分析保管15年，年度会计报表包括方案分析永久保管。

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