直营店财务制度_连锁店财务制度

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直营店财务制度

一． 目的、通过制定各直营店作业规定及奖惩制度，知道和规范营业人员日常作业行为，通过奖惩措施起到激励和考核人员的作用。

二． 范围

店员二名、分店经理一名

三． 职责

店员：一人负责账务（现金账、库存帐），一人负责实物（保管帐），财、实分开责任分明，店长负责产品出入库的复核、监督及其他责任。

四． 账务流程

1.产品入库

持有公司总部发往各直营店的产品附有产品配送清单 出库单，依据清单及出库单验收方可入账、入库。如有质量、数量、串货问题及时提出。

2.产品销售

⑴ 现金交易：收款、开收据（时间、事项、金额）

⑵ 欠款交易：客户开具欠条（今欠到、事项 金额 署名 时间）。

账务负责人开具发票或收据（一式三联：存根、财务、客户）、出库单（一式三联：存根 财务 保管 备注:现款、欠款字样）由出库人签字、购货人、分店经理审核签字后出库人持保管联方可给客户提货。

特殊情况下有总经理同意打折优惠的销售，必须有总经理签字证明。开具收据时注明应收XX元，优惠XX元，实收XX元。

3.产品赠送

账务负责人开具出库单（一式三联：存根 财务 保管 备注 产品赠送字样）出库人、购货人（写收据）、分店经理审核签字（领导签字，领导可打电话、发送短信以此为据）。

4.报账

各店的账务负责人及时向总公司财务部传递报表、单据。日报：现金收款及时报交公司财务部。销售进销存日报表、财务收款、及欠款明细表。月报：（财务报表、销售进销存明细表及产品出入库单据（领导签字不及时的凭短息内容，就近日期找领导签字，分清责任）。

5.结账、对账、盘点

各人员应做到账务逐笔登记日清日结，日结日盘，账务负责人根据台账与实物负责人下班前结账、对账。如有盈亏及时查找原因、各负其责。

五． 特殊情况举例：

1客户如提出开具和实际销售不相符的发票或收据。

2.客户提出打折或优惠（索要赠品）。

3.待补

一概婉言拒绝

五．奖惩制度请补充