食堂现金收付管理制度_现金收付管理制度

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沙溪乡民族小学食堂现金收付管理制度

为了加强食堂现金管理，适应食堂科学化管理的要求，实现学校食堂管理上新台阶，根据有关会计法规和本食堂实际，特制定如下制度：

1、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3、现金收款票据必须设置多联，顾客、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

4、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

5、出纳必须根据经办人签字、验收人签字、会计审核、主管审批的凭据付款。并核准金额及其合计。

6、出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清月结。

7、出纳不得擅自借款给教职员工，必须借款时须由签批人批准签字，并不得超过规定限额。

8、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。