银行存款和现金管理制度_现金银行存款管理制度

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银行存款和现金管理制度

目的： 为规范银行存款管理和核算、确保资金安全，规范现金收支行为，特制定本制度。

1、银行存款管理相关规定：

1.1、严格执行国家对单位银行存款的管理规定，按照有关规定在银行开立帐户。

1.2、银行帐户只能用于本单位业务范围内的资金收付，不能从事与本单位业务无关的经济活动。

1.3、银行支票与银行预留印鉴：银行预留印鉴由出纳和会计人员分别保管：财务经理保管财务专用章，出纳保管法人章。银行结算实行网上银行制度，网银支付实行两级审核，即出纳网上支付，财务主管网上审批后，方可转账。银行现金支票由出纳保管。个人暂存户的网上银行密钥、存折由会计保管，密码由出纳保管。

1.4、对收到的支票和汇款，要给对方开收据，对支票存根和从银行取得的银行盖章的各种回单，一律和原始发票或其他票据一起作为会计原始单据，附在记账凭证后面。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。

1.5、每月应根据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐项调节表，做到帐款相符。

2、现金管理相关规定

2.1、现金收入范围：

2.1.1、收取货款;

2.1.2、收取客户的各类押金

2.1.3、各项罚款收入

2.1.4、变卖废品收入

2.1.5其他应收的款项

2.2、现金支出范围：

2.2.1、支付公司各项费用

2.2.2、支付的购货款

2.3、相关规定：

2.3.1、出纳收取的所有现金，必须开具三联收据（一联存根、二联收据、三联财务入账），经交款人签字确认，出纳签名确认后，当天及时入账。

2.3.2、市县销售区域终端客户的货款回收按照《市县销售区域终端客户货款回收制度》执行。

2.3.3、所有存入银行的款项，必须存入公司指定账户并凭银行的进账单或存款小票（回执单）或经出纳打印的网银收款明细，注明客户名称，经出纳落实后，开具收据，交款人签字确认，出纳凭收据入账。

2.3.4、现金库存限额为3000元。出纳每天下午4：00点将超出限额现金存入银行，下午4：00后收取的现金，必须要妥善保管在公司保险箱内，并开启密码锁，于次日存入银行。

2.3.5、严禁出现白条抵库现象。

2.3.6、出纳存取现金须两人以上，严禁私自一人携带。

以上收款规定，各责任人的直接主管负责监督执行，如有违反，造成损失的，相关责任人负责赔偿，主管承担相应责任，并接受一定处罚。如发现有超过第二天尚未交公司财务的货款，不能说明正当理由的，罚款50元。

2.3.6、支付客户的退货款，先查看客户账款余额，按照客户应收账款的贷方余额，确定退款金额，客户在“付款申请单上”签字，相关业务主管签字，业务经理审核签字后，出纳从网上银行支付。

2.3.7、退还公司客户的各项押金，凭公司出据的押金收据，经业务主管签字同意后，总账会计核实账

务并签字确认，财务经理审核签字，出纳网上支付。

2.3.8、支付的公司经营费用，凭发票（或收据）等有效证明单据，经相关业务主管（公司费用必须经公司总经理审批）签字确认后，业务经理审核签字，出纳支付。支付前：出纳必须查看、落实是否有借款，如有借款，冲平账款后再支付（根据情况支付现金或网上银行支付）。

3.、结账盘点

3.1、现金收支必须做到日清月结，每日及时登记各种收支款项，下午下班前，清点库存现金，并与现金日记账（或流水账）核对，发现不符，及时查找，直至账实相符。

3.2、每月至少一次核对总账：每月将现金日记账与总账核对，（对账时，必须将所有收支款项全部入账），并打印盘点对账明细，注明时间，存单余额、现金余额、总账的现金余额，两者必须相符，出纳在盘点对账明细单上签字确认，其他盘点人签字确认。

3.3、业务经理每月必须参加2次现金盘点工作并签字确认。

4、本制度自2010年4月1日起开始执行！

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