往来资金岗位责任制度_企业往来资金管理制度

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往来资金岗位责任制度 第一章 总则

第一条 为加强单位往来资金管理，规范往来资金的核算，充分发挥往来资金的效用，依据国家相关法律法规，结合本单位实际。制定本制度。

第二条 本制度所称往来资金是单位在业务活动中与外单位、所属单位或本单位职工发生的临时性待结算款项，主要包括暂存暂付、应收应付等款项。第二章 岗位职责划分 第三条 单位负责人职责

㈠审批单位往来资金相关规章制度

㈡审议批准借款方案、相关协议、票据等 ㈢审定单位无法核销借款的处理意见 第四条 计划财务处负责人职责

㈠负责拟定单位往来资金管理规章制度 ㈡组织和指导单位暂存、应收款项的管理 ㈢负责暂付申请、应付票据的审核

㈣负责提交款项借入方案、拟定借款协议，并在单位主管负责人审签后，负责支付借款利息和本金，及时办理还款或借款手续 ㈤组织做好往来资金的清算和退付工作

㈥对单位无法核销的借款。查清原因，并提出处理意见 第五条 往来结算人员的职责 ㈠办理往来款项的结算业务

㈡定期对往来资金中暂存、应付款项的可回收性进行评价 ㈢负责往来资金款项的清算和催收

㈣每年年底完成与相关部门往来资金的核对工作 ㈤定期清理应付及暂存款明细

㈥协助审计人员做好往来资金的审计工作 第六条 部门负责人职责

㈠审核本部门借款人的借款申请

㈡签字确认本部门借款人改变借款用途的书面说明 ㈢监督本部门所借款项的使用 第七条 借款人职责

㈠填写“借款单”并注明相关内容 ㈡及时报账冲销借款，避免长期挂账

㈢提交因特殊情况，改变借款用途的书面说明 第八条 审计人员职责

㈠审查往来资金票据、拼争的合法性、真实性、完整性 ㈡根据工作安排，开展专项审计工作

㈢及时发现往来资金管理中的问题，并向领导汇报，进行处理 第三章 附则

第九条 本制度由计划财务处负责解释

第十条 本制度自

****年**月**日起施行。