某担保分公司财务管理制度_担保公司财务管理制度

某担保分公司财务管理制度由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“担保公司财务管理制度”。

某某担保有限公司分公司财务管理制度

第一条 为规范和加强分公司的财务监督与管理，发挥财务在公司经营管理和提

高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 分公司财务只设出纳岗位，负责分公司权限内的日常财务收支工作；总

公司财务部负责对分公司财务工作的管理和监督。

第三条 分公司计划内经费实行实报实销制，计划外经费报销一律上报总公司审

核支付，备用金由总公司核定、拨付。

出纳职责

1、认真执行现金管理制度，建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行总公司核定的库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。积级配合银行做好对帐、报帐工作。

4、配合总公司会计做好各种帐务处理。

5、完成总经理交付的其他工作。

收入管理制度

1、分公司所有业务收入直接汇缴总公司，由总公司出具相关发票。

2、分公司按月上报业务收入情况，定期与总公司核对账目。

现金管理制度

1、公司可以在下列范围内使用现金：

(一)职员工资、津贴、奖金；

(二)个人劳务报酬；

(三)出差人员必须携带的差旅费；

(四)结算起点以下的零星支出；

(五)分公司总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总公司财务部确定。

2、公司职员因工确实需要借用现金（核定限额内），需填写《借款单》，经分公司总经理审批签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在职工工资中扣还。

3、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、支票使用应建立登记薄、如实全面的记录支票的使用情况。

印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、分公司财务专用章和总经理印鉴分别由和出纳负责保管。

支出、报销审批制度

严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、分公司经理审批签字（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。

审批程序

1、计划内报销：

经手人、证明人（持原始合法凭证）经分公司经理签字确认后由出纳按财务管理规定支付。

2、计划外报销：

经手人、证明人（持原始合法凭证）经分公司经理签字确认后上报总公司总经理批准后在总公司报销。

计划内审批内容（分公司应制定合理的经费支出计划上报总公司批准核定）

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出，按实际支出报销，要求发票真实有效，由分公司经理审核签字确认。

2、工资、奖金的支出：根据总公司人事部门核定的薪资标准，配合分公司每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

3、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由分公司经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交出纳付款。（省内出差由分公司经理审核签字，省外出差由总公司经理授权确认）

4、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由分公司经理审批；计划外业务费用报总公司经理审批。

会计档案管理

分公司所有的会计凭证、会计帐簿、会计报表、银行对账单和其他有保存价值的会计资料，均由出纳妥善保管定期交总公司归档管理。

现金、银行存款的盘查

总公司于每终了指定人员对分公司财务进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

附 则

一、本规定由总公司财务负责人负责解释修订。

二、本规定自发布之日起生效。