建筑工地财务管理制度_建筑行业财务管理制度

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安徽中力建设集团滨江新区一期七组团项目部

财务管理办法

为了加强、规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本控制，发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和安徽中力公司《财务管理制度细则》的规定，结合项目部的实际情况，制定本财务管理办法，望项目部各位领导与同仁遵守。

第一条 财务处设立双岗制（会计和出纳）

1、会计的职责：

（1）按照国家会计制度、中力公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期按时报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报项目部与董事会。

（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

（3）紧密联系工程部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。

（4）与材料部保持紧密联系，协助材料部搞好管理，严把成本控制关。

（5）定期检查资金使用情况，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。

（6）每月编制资金使用情况表，交项目部审核。

（8）完成项目部领导交给的其他任务。

2、出纳的工作职责

（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核双人签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。

（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（3）配合会计做好各种帐务处理。

（4）完成项目部领导交给的其他任务

第二条、财务部门的职责与权利

1、财务部门的职责：依法组织与实行项目部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目部有关领导。

第三条、财务日常工作办法

1、项目部的财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目部监管。

2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销。

3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，特殊情况的经项目部同意后由财务办理。

4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。

6、大额购买材料、办公用品等，须提前填写《申购单》，经项目部批准后方可购买。

7、费用报销的程序根据项目部《合伙协议书》第七条执行，报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目部签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

8、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。

9、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

第四条、业务招待费和餐费

1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。

2、因办理项目部相关业务事项，发生的餐费，可以报销。

3、业务招待费和餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。

4、业务招待费原则上项目部统一安排，若特殊情况发生需要业务招待费应提前告知项目部其他负责人后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。

5、业务招待过程中发生的无票支出，经办人需说明原因，由项目部审批同意后，财务统一办理。

6、项目部的业务招待费，应本着节约、高效的原则合理开支。

第五条 材料核算

1、钢材、水泥、砂石料、砖、商品混凝土等主要材料，购进时，材料部应向财务部提供规定的《材料结算表》，同时提供各供应商的供货合同原件，财务部备案，以便核算依据，经材料员和收料员的签字，项目部核批。

2、所有材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。

3、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料汇总表》，财务部以此为依据，进行材料成本核算，交项目部审核制定分配方案。

4、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。

第六条 支票领用管理

现场项目部暂未成立分公司，如成立按照支票管理细则管理支票使用。

第七条 工资核算

1、每月发放工资

项目部管理人员由会计根据行政办提供的《职工考勤表》，会同行政办制定《工资发放单》，经项目部签字审批后，由出纳发放。

2、各工种的劳务费

由会计根据施工现场负责人按照形象工程合同约定的工程量，报项目部审核，由出纳发放，（各工种需有工资表，并标注职工身份证号码，签字方可发放）。

第八条 实施

1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款予以补充说明。

2、本财务管理办法上报项目部审核、备案。

3、本财务管理办法经项目部签字同意后生效，自

实行。

各股东签字、按手印：

2011年10月19日起