经营预算与经济活动分析管理制度_经营和预算管理制度

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x企业标准

xxxxQ/ XXXXX—XXXX

经济活动分析管理制度

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文稿版次选择

XXXXXX发布 XXXXXX实施 xxxxx发布

目次范围...............规范性引用文件...................1职责权限..................1经营预算..................1经济活动分析.....................1记录...............2经济活动分析管理制度范围

本标准规定了酒店经营预算的内容、检查和经济活动分析内容和时间。

本标准适用于酒店的经营预算和经济活动分析。规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

《成本核算管理办法》职责权限

财务部负责组织编制经营预算计划并进行经济活动分析，编制财务分析报告。经营预算

4.1 财务部应坚持以市场为导向，并根据酒店计划编制的方针，营销策略，市场预测和以部门为成本中心的指导思想，编制本部门的经营预算指标分解计划。

4.2 经营预算内容主要包括：销售预算及销售指标的分解，营业成本费用预算客源结构，毛利率，食品原材料，物料消耗成本及相关费用等到。

4.3 经总经理批准并下达的经营预算分解到各部门班组的每个月度和季度及年度，明确目标和责任。

4.4 预算的编制要有严肃性，要与目标责任制相结合，与员工分配相结合即工资与效益挂钩。

4.5 对预算的执行每月应检查、分析，使预算处于受控状态，各部门每半年做好分析小结，连月整改措施经主管领导审批后上报总经理。经济活动分析

5.1 经济活动分析是在经济核算的基础上，通过正确评估，找出问题，分析问题，分析原因，提出整改措施，以进一步加强经营管理和成本管理，提高经济效益。

5.2 经济活动分析主要内容

a)客源构成变化对酒店收入的影响及发展趋势。

b)菜肴品种，质量和价格，人均就餐消费水平等变化对餐饮收入的影响及程度。

c)食品原料价格，毛利变动对成本的影响程度及其对食品原料综合利用情况的分析。

d)经营活动存在的问题和对经营管理工作的建议以及存在问题整改措施。

5.3 部门经济活动分析应按月度，半年，年度进行分析，按时小结并提出整改措施上报总经理。

5.4 其完成时限为：

a)月度经济活动分析完成于第2个月的上旬；

b)半年经济活动分析完成于半年结束后的十天内完成；

c)年度经济活动分析于下半年度初的十五天内完成。记录

经营预算计划

财务分析报告

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