集团财务预算管理工作考评制度_集团财务预算管理制度

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集团公司财务预算管理工作考评制度

一、月度预算考评

月度预算考评分4个方面内容，基准分为100分，具体内容及计分规则如下：

1.主要财务指标预算进度完成情况（34分）。

（1）收入预算进度：考评收入完成年度预算进度的水平，满分4分，根据收入完成年度预算的不同程度计分。

（2）效益预算进度：考评效益完成年度预算进度的水平，满分15分，根据效益完成年度预算的不同程度计分。炼化工程公司在考评整体效益预算进度的同时，增加考评所属企业效益预算进度完成比例。

（3）费用预算进度：考评费用完成年度预算进度的水平，满分15分，根据费用完成年度预算的不同程度计分。

2.月度预算符合率情况（42分）。

（1）效益预算符合率：考评月度效益预算执行符合率水平，满分15分，根据月度效益实际与月度预算安排符合率的不同程度计分。

（2）收入预算符合率：考评月度收入预算执行符合率水平，满分3分，根据月度收入完成与月度预算安排符合率的不同程度计分。

（3）费用预算符合率：考评月度费用预算执行符合率水平，满分12分，根据月度费用实际与月度预算安排符合率的不同程度计分。

（4）资金预算符合率：考评月度资金预算执行符合率水平，满分15分，根据月末资金指标实际与月度预算安排符合率的不同程度计分。

3.预算管理基础工作质量情况（19分）。

（1）预算和分析材料的上报时间：考评月度预算与经济活动分析材料上报及时性情况，满分4分，根据月度预算和经济活动分析材料上报时间计分。

（2）预算和分析材料的编制质量：考评月度预算与经济活动分析材料编制质量情况，满分10分，根据上报材料的完整性、准确性和科学性计分。

（3）预算管理专项工作完成情况：考评日常预算管理专项工作完成情况，满分5分，根据单项工作完成质量计分。

4.重大事项管理情况（5分）。

考评预算外重大事项处理合规情况，满分5分。预算执行过程中，发生产权转让、资产减值、资产损失处理等对月度财务预算有重大影响的事项，要及时上报总部，并按总部要求进行处理，否则酌情扣分。

另外，对于企业结合自身实际，创新开展并取得明显成效的预算管理经验及工作做法，经集团公司认定并在财务信息网进行推广的，予以适当加分奖励。

二、年度预算考评

年度预算考评分2个方面内容，分别是“主要财务指标年度预算完成情况”和“预算管理基础工作质量情况”，除在“主要财务指标年度预算完成情况”中增加考评资金指标的年度预算完成情况外，其他考评内容同月度预算考评。

年度预算考评基准分为100分，其中在考评“主要财务指标年度预算完成情况”时，分值较月度预算考评加倍，其他计分规则同月度预算考评。

三、考评工作流程

根据上述考评内容和计分规则，每月中旬，集团公司财务部对企业上月财务预算执行情况及预算管理基础工作质量进行考评，并根据计分结果进行排名，按月在系统内进行通报。通报中，实行“流动红旗”和“红灯预警”机制：对月度考评综合得分前五名的企业，挂红旗通报表扬；对预算完成程度差（包括收入或利润欠预算进度超过30%、单项费用超过预算进度30%）、预算符合率偏差大（主要财务指标连续3个月预算符合率超±10%）、预算基础工作质量差（月度预算和经济活动分析连续3个月未及时上报或质量不高）三个方面亮红灯进行预警提示。年末，对企业全年预算执行情况及预算管理基础工作质量进行考评，对企业年度预算考评进行评分。

年度终了，按月度考评70%权重、年度考评30%权重，加权计算出企业年度总评分，作为集团公司年度财务管理综合考评依据。

四、有关要求

各企业要高度重视财务预算管理考评工作，努力查找差距、对标先进，不断深化财务预算与生产经营的融合，加强预算管理对生产经营的引导，提高月度预算执行符合率，以月保季、以季保年，确保年度各项预算目标的实现。