红字发票申请资料_开具红字发票申请书

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红字发票申请资料

一、购买方取得专用发票后，发生销货退回，开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，以上情形对应的蓝字专用发票应经税务机关认证：

经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报申请单时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报申请单时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

因专用发票联或抵扣联均无法认证的，在申请单上填写具体无法认证原因以及相对应的蓝字专用发票信息。

二、购买方所购货物不属于增值税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因及相对应的蓝字专用发票信息。

三、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。

四、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。

需要提供的资料：

１、填报《开具经字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因（加盖公章或一般纳税人财务专用章）； ２、销售方和购货方税务登记证复印件（查验）；

３、经办人身份证复印件；

４、发票抵扣联与发票联原件（销售方申请的还要记账联原件）；

５、销售方的送货单复印件；

６、相关的合同复印件；

７、因开票有误购买方拒收专用发票的情形，需提供由购买方出具的写明拒收理由，错误具体项目以及正确内容的书面材料；

８、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的情形，需提供由销售方出具的写明具体理由，错误具体项目以及正确内容的书面材料；

９、购买方的入仓单复印件（退货的提供）；

１０、购买方的退货单复印件（退货的提供）；

１１、折让汇总表（折让的提供）；

１２、税务机关要求的其他资料。