资金申请及审批程序_财务资金审批程序

资金申请及审批程序由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务资金审批程序”。

财务制度-----资金申请及审批制度天津申冠体育投资管理有限公司

财 务 制 度

（征求意见稿）

财务部制度

借款是指尚未取得正式发票需要支付的各种款项。因工作需要且

借款金额超过RMB500元方可从公司借款，借款申请人填写“借款

申请单”→递交所属部门经理审批→递交综管部审批→递交财务部审

批→递交总经理审批→财务领取借款。

1.根据借款目的不同，详细填写借款申请单中的申请事项

① 出差借款，须同时递交经有关负责人批准后的“出差申请单”，财务审核后退还借款收据；

② 交际费（饭费）借款，须写明目的、客户名、本公司参加人员

名单；

③ 采购借款，须写明供应商详细名称、所购物品，后附比价单；

④ 所有的预付款应以借款的形式支付，并后附合同、协议的复印

件，付款后应取得收款方的统一收据；

⑤ 现金借款金额原则不得超过1000元，超过1000元的款项必须

用支票、电汇结算。（不包括业务招待费）

⑥ 原则上所借现金超过RMB1000元，应提前一天通知财务；特殊

情况财务部视资金情况安排当天付款；

2.借款申请人在财务部领取借款时，要在“借款申请单”上注明日

期、金额、姓名。

3.现金借款必须在7个工作日内结算；支票、电汇借款必须在10个

工作日内结算；出差借款在出差结束回到公司后7个工作日内结

算。

4.为加强资金管理，及时收回借款，借款人应按照预定还款日期及

时到财务部办理报销还款手续，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐多次催款不还的借款人，财务

部有权从借款人工资收入中扣还借款。

5.所有借款人员在每年末12月8日前必须办理归还钱款手续，因工

作业务需要继续借款的于次年1月第三个星期四重新办理借款手

续。长期备用金的借用及前帐未清的再次借款，必须经总经理审

批。

第三项 结算制度

各部门的费用、采购到货、付款在规定的时间取得正式发票后方

可结算，流程如下：填写“结算单”→递交所属部门经理审批→递交

综管部审批→递交财务部审批→递交总经理审批→递交财务结算。

各部门申请结算须根据实际情况，详细填写“结算单”，阐明申

请结算的内容以及其他需要说明的事项。

（1）“结算单” 应后附有效、齐全的费用发票，或其他需要补

充的资料如：合同、协议、报价单、比价单、请购单、入库

单、税单等资料的原件或复印件，财务部审核这些附件符合要求后才能支付款项或结算；

（2）财务统一报销时间原则上定为每周二、每周四，请按此安排

提前作好申请手续；

（3）为掌握资金运转情况和合理安排资金，提高工作效率，对供

应商的结算付款定为每月的15日（遇休息日顺延），原则上

采用电汇方式统一支付。供应商指提供修理、动力、办公用

品等供应商；如供应商资料变更，应立即书面通知财务部；

（4）有关现金的使用范围：各部门申请费用时，财务部原则上是

以支票、电汇形式支付，除却一些零星的支出（金额在RMB1000元以下的费用）或借支的差旅费。对于金额较大，而且需以现金支付的，必须符合以下条件之一者为准：

 收款单位是私人或小型个体单位，本身没有对公的帐

户。

 个人预先垫付并在本制度规定使用范围内的费用

如属上述情况之一者，在填写“结算单”、“借款单”时应注

明清楚，经审批同意后方可支付现金。

第四项 单据填写、粘贴规范

一、填写规范：

公司目前使用的单据有“借款申请单”、“结算单”、二种。

每种单据在填写、审批时必须使用钢笔或签字笔填写、审批，禁

止使用圆珠笔填写、审批单据。每种单据应当填写齐全、清晰，金额大小写一致。原则上不得涂改和使用修正液、带涂改。

供应商提供的发票应有我公司全称，日期、内容齐全、印鉴

清晰金额大小写一致；

1． 其他普通发票、定额发票、国家规定可以收据替代发票的也应当具备齐全的抬头、内容、金额、印鉴等项目；

2． 结算单右上角须写明“后附单据x张数”,如无请填写“0”

张。

二、粘贴规范：

1． 各种须粘贴单据应当粘贴在“粘贴单票”上面，紧依左侧

整齐粘贴；

3． 粘贴顺序按票面日期顺序粘贴；

4． 结算单后附票据顺序：借款收据•发票•交货明细•入库单•

合同协议•其他资料。

本制度于2013年月日实行，原公司各种借款、结算、报销

等有关制度、办法、要求、通知、注意事项同日停止执行。

制定：财务部

审批：

本制度的最终解释权属于财务部，综合管理部为本制度的常规解释部门。