固定资产申请购置规定_固定资产购置申请

2020-02-28 申请书下载本文

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固定资产申请购置管理规定

一、申请

1.符合下列条件的应列为固定资产管理：

（1）.企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等。

（2）.不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。

2.各部门、各基地需要购置固定资产的应书面申请，申请中要写明所需固定资产的名称、规格型号、预估单价、用途等，一般的固定资产由总经理办公会批准，重要的固定资产由总经理办公会提出报上级领导批准。

2.经总经理批准后，由采购部门负责询价筛选供应商，对比最优价格、最优质量确定供应商，报总经理批准后负责采购，填写“申购单”。在申购单中应详细填写固定资产名称、规格、型号以及预估价格。

二、采购

1．采购人员根据批准的固定资产采购申请表进行采购，根据申请受理时间，对采购申请单连续编号。

2．采购过程中应注意以下五点。

（1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。（2）对需要购买的固定资产，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。

（3）采购人员在进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料填写询价单，书面记录选择过程，并根据价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。（4）在确定供货商或者承包商后，由采购人员或有关负责人在授权的范围内与之签订合同。

（5）合同应该明确规定购置固定资产的型号、性能、价格、质量要求、交货期限、结算方式等，或者土建工程的结构、面积、工期、造价、质量标准等。

三、验收

采购部门接到供应商发来的机械设备，或者承包商发来的“竣工验收通知单”后，通知相关负责人组织验收。

（1）使用部门一起对购置的机械设备等固定资产进行验收，并填写固定资产验收单。

（2）检查验收符合质量标准后，根据固定资产及合同填写付款申请，通知财务部门结算价款。

（3）财务部门审查验收合格文件、付款通知单、供货或承包合同、账单、发票，审查无误后，办理结算付款。

四、根据内部管理制度，负责资产盘点由财务部门统一安排，各相关使用部门进行资产分段管理。

1、各基地、各部门应：

（1）设置固定资产实物台帐，建立固定资产标签。（2）对固定资产进行统一分类编号

（3）对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到各基地）

2、固定资产核算部门：

（1）财务为公司固定资产的核算部门