申请一般纳税人及抄报税处理(四川 成都)_一般纳税人抄报税流程

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一般纳税人申请流程和具体要求（提示：以下所有复印件均要盖申请公司的公章、以下是以武侯国税09年要求为样本，其他区要求不一致或者随时间推移新的变化恕不通知）

一、递交申请：

向国税文书受理窗口递交：

《增值税一般纳税人认定企业申请书》

《增值税一般纳税人申请认定表》一式三联不允许复写

《税务行政许可申请表》一式两联不允许复写

法人代表和主要管理人员及财务人员身份证复印件和从业资格证明复印件

办公场地和库房的租赁协议及产权证复印件

出租方开具的租金发票复印件

开业验资报告复印件

销售合同和进货合同复印件

所有人员的劳动合同及本人签字的工资表复印件

所有人员岗位设置及联系方式表

税务局要求的其他资料

二、实地查验：文书受理窗口将申请资料交给专管员，专管员根据自己工作进度给企业打电话预约时间到企业公司实地查验，查验时所有复印件的原件都要看，另外法人(如果法人不是股东则至少一名股东在场）和主要管理人员及财务人员必须在场，税务人员会分别和公司相关人员约谈、看账本、记账凭证、财务和税务报表并记录，主要关注资金是否抽逃、是否有库存、销售合同里面收入是否能实现，公司场地是否安全，有保险柜否，是否有防盗门窗等。

三、领取批件：打电话询问认定是否通过，通过后到发行窗口领取已审批通过的《增值税一般纳税人申请认定表》一份及国税已盖章的《防伪税控企业两卡领购登记表》三份。

四、报名培训：带公司税务登记证复印件和两名参加培训人员身份证复印件到金穗公司报名参加《防伪税控系统》培训（一般报名后10-15天才能够参加培训，因为人多，如果实地查验能确定通过就可以提前报名）。

五、递交开票限额申请：递交申请前先跟专管员沟通一下，填一个防伪税控联系表。递交《四川省增值税防伪税控系统最高开票限额申请审批表》一式三联不允许复写、《税务行政许可申请表》一式两联不允许复写、企业经营及开票情况报告、申请前一月的《增值税纳税申报表》和《资产负债表》《损益表》、已审批通过的《增值税一般纳税人申请认定表》原件、企业书面申请。

六、第二次实地查验和参加培训：专管员会电话预约关于《增值税防伪税控系统最高开票限额申请》实地查验，跟第一次实地查验差不多，更简单点。带培训发票原件、照片一张、听课证去金穗公司参加培训（此步骤和第5步可以同时进行），培训完毕一并带公司电脑检测，检测通过领取《通用设备送检服务单》，并购买《防伪税控》软件、IC卡和读卡器、金穗卡和签署相关服务协议，同时领取《防伪税控结业证书》、金穗公司盖章的《防伪税控企业两卡领购登记表》两份。

七、递交发票领购资格申请：领取已审批通过的《四川省增值税防伪税控系统最高开票限额申请审批表》原件后，向文书受理窗口递交已批准《增值税一般纳税人申请认定表》复印件、《税务行政许可申请表》一式两联不允许复写、《发票领购申请审批表》一式三份不能复写（把专用发票数量和普通发票数量一起申请）、经办人身份证原件及两张复印件及《防伪税控结业证书》原件、税务登记证副本原件、公章、财务章或发票专用章原件及印模。

八、办理发票领购本：带上领取已批准的《发票领购申请审批表》，到文书受理窗口办理发票领购本（需要买票人身份证复印件一张、公章、财务章）。

九、办理发行手续：带IC卡和读卡器、金穗卡、已批准《增值税一般纳税人申请认定表》原件、已批准的《发票领购申请审批表》原件、经办人身份证原件、两本《防伪税控结业证书》原件、已办理好的发票领购本原件、税务登记证副本原件、金穗公司盖章的《防伪税控企业两卡领购登记表》原件、到发行窗口发行办理发行手续。

十、（非）首次购买发票：发行手续完毕后到发票管理窗口带IC卡、购票人身份证原件、发票领购本、银联卡（不收现金）、发票验旧清单（第一次不需要这个）购买专用发票（0.7元/张）和普通电脑发票（0.35元/张）。

十一、打电话通知金穗公司上门安装《防伪税控系统》等软件。至此你就可以按辅导期正常开票和税务申报。

一般纳税人办理网上申报：

四川省国家税务局已经在互联网开通申报服务专用网站（即：四川省国家税务局），只要开通电信互联网络，用公司的税务登记号码为用户名，输入密码、验证码即可进入你单位的申报页面进行申报了。已经签订了税库银三方协议的，就不需要在跑邮局或其他开户银行去转税款了。省内除信用联社没有开通税库银联网扣税外，其他各行都能在申报成功后自动划解税款（账户上有足够的人民币），至于开具税收凭据，是可凭银行扣款回执入账（电子缴税凭证）。

目前国内基本上都是实施网上申报，前提是：办好“税企银行”税款汇付协议，企业安装好网络申报软件，开通网上申报（纳税人首先使用预先安装的客户端软件完成每月（每季）申报表及附列资料填写，生成电子申报数据后，通过互联网登录四川省国家税务局外网门户网站的“网上申报”栏目，输入用户名和密码后，进行申报数据的在线提交。此种方式应先由纳税人向主管税务机关提出上线申请，在安装客户端软件并取得用户名及密码后使用。）

一般纳税人的报税流程步聚如下：

1、准备好报税数据，纳税户调剂好足够税款以备扣缴；

2、将相关报税数据采集输入到网络申报软件，通过网络提交到主管税务机关，并获取并打印反馈信息及网报资料，提交税款扣缴指令。

3、在申报期限内，提交具备企业签章的相关书面报告（国税方面营业大厅抄报税时带金税卡）。

4、遇不可抗力或财务会计处理上的特殊情况延期申报，在规定的纳税申报期内书面申请，报请税务机关批准，并在核准期内按1-3操作处理。

省直属一般纳税人国税网上申报流程：（国税属省国税管理）

中税系统：

1、安装中税系统，首次安装完成后使用用户名system，密码111111登陆系统，输入税号

后点击系统链接，然后输入用户口令88888，确定后输入部门名称等相关信息，设置企业管理员名称及密码，然后进入系统，点击“系统维护”中的“报表设定维护”，点击下载，退出。

2、以之前设置的企业管理员名称及密码进入系统，点击“报表生成”——“增值税报表”

——从最后一张表开始填写（固定资产进项税额抵扣情况表、资产负债表、损益表、附表

一、附表

二、增值税纳税申报），无数据也必须保存此六表。小数点与会计的有出入以会计的为准。保存后如发现错误，需在报表维护中将错误报表直接删除后重新填写。

3、点击“数据接口”——“国税电子申报”——“所属日期”——生成文件保存到文件夹

中。

4、在电子申报纳税系统（企业端）中点击“申报网站”，即可自动登陆到国税网站——网

上申报——输入用户名及密码、验证码——登陆——电子申报文件上传——浏览（选择第三步中生成的文件）——提交（此提交为申报提交，提交后数据不能修改）。插入IC卡，进行抄报税，扣款清卡。

5、点击“报表查询”——“申报报表查询”——如显示申报成功和扣款成功需打印此页面。

6、如办理网扣，在申报系统维护用户信息查看，是否扣款成功。若扣款成功，可在银行打印电子纳税缴款凭证。如未办理网扣，需在申报成功后把申报表和IC卡带到税务局打印税款单，然后到银行下账。

金穗系统：

1、点击快捷方式“一般纳税人网上申报系统”，启动程序。

2、在登录框内输入密码（默认密码123456），点击登录。

3、点击左上角的“纳税申报”按钮，进入企业信息、报表填写的选择界面。

4、点击左侧“纳税申报”按钮，在二级菜单中点击“增值税申报表”，打开报表填写窗口。

5、依次从下自上填写报表，系统会自动将数据汇总到主表。（注意：填写公路、内河运输

发票时需要输入发票的明细信息，如发票时间、发票代码、发票号码等；部分企业不能使用网上申报功能，如辅导期纳税人，只能通过手工导出申报文件到大厅进行介质申报）

6、各申报表填写完成后，检查所有数据是否正确，如正确则将主表打印出来，之后点击主

表上方的“网上申报”，通过互联网将申报数据传输到国税局；如果是手工申报的企业，则点击“手工申报”将报税文件导入U盘并打印报表，持U盘和纸质报表到大厅进行介质申报。

7、网上申报后要通过“安全开票/防伪开票”进行抄报税，系统中有“远程抄报”这个模

块即可进行远程抄报税清卡。

抄税步骤：

1、将税控IC卡插入读卡器或主机上的读卡槽

2、点击“安全开票/防伪开票”快捷方式，输入口令后确定

3、进入菜单界面，点击“报税处理”，在弹出的界面，点击“抄税处理”，抄税成功会弹

出抄税成功提示，如果不成功：1点击状态查询，查看是否当月已抄税；2致电4008990000查询。

4、显示抄税成功后返回报税处理下的界面，点击发票资料，进行发票汇总表及明细表的逐

一打印，不管本月是否开过专票、普票，都要打印汇总表以确认真实的开票情况。注意：抄税每月只能一次，在月初申报期截止前。如果忘记本月是否抄税可在报税处理下的状态查询。点击状态查询，看弹出窗口的下角显示的上次报税日期为当月1号0时0分，右角报税资料显示状态为“有”则表示本月已经抄税；反之，看弹出窗口的下角显示的上次报税日期为上月1号0时0分，右角报税资料显示状态为“无”则表示本月未抄税。