财务管理实习报告_实习报告财务管理

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财务管理实习报告

在寒假期间进行了为期2周的财务管理的实习，在实习的过程中自己受益匪浅，不但把课堂上课本中所学到的知识应用于实际实践中，还从实际操作中学到了很多课本上所学不到的知识。

一、实习基本情况

我于2013年1月21日—2013年2月1日在中国工商银行东昌支行的财会运营部门进行财务管理实习。

中国工商银行（简称工行）全称：中国工商银行股份有限公司(Industrial and Commercial Bank of China Limited, ICBC)，成立于1984年，中国工商银行是中国最大的商业银行，是中国五大银行之一。截至2011年末，工商银行拥有408,859名员工，通过16,648个境内机构、239个境外机构和遍布全球的1,669个代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等分销渠道，向411万公司客户和2.82亿个人客户提供广泛的金融产品和服务，基本形成了以商业银行为主体，跨市场、国际化的经营格局，在商业银行业务领域保持中国市场领先地位。2011年末，总资产154,768.68亿元；2011年末，总负债145,190.45亿元。2011年实现净利润2,084.45亿元。平均总资产回报率和加权平均权益回报率分别为1.44%和23.44%，处于全球银行业领先水平；基本每股收益为0.6元；不良贷款率降至0.94%。不良贷款余额及不良贷款率连续12年保持“双降”；资本充足率和核心资本充足率分别提高至13.17%和10.07%。

此次实习内容的内容涉及方方面面，我将选取以下几个方面来谈谈自己的体会：实习单位财务管理的目标、内容和程序方法等；了解实习单位的财务管理组织、机构和人员设置；了解实习单位财务管理信息化的应用情况等。

二、实习经历

我在中国工商银行的财会运营部门进行财务管理实习。除了对于中国工商银行具体财务管理目标，内容和程序方法有了一定的了解，还在实际学习中了解了财务管理组织、机构和人员设置等内容。此外，由于上学期提前选修了财务软件应用这门课程，因此对于用友财务软件在实际工作中的操作特别感兴趣。我了解到用友U8会计电算化实习在具体工作中的实行和书本上的一些区别和弊端及优势。其实我在实习时的操作跟课堂上学到的基本相同，主要包括以下几个方面：新建帐套；初始化设置：启用总账和固定资产模块，设定部门档案、客户档案、供应商档案等；期初余额录入；日常业务操作；固定资产模块；记账；对账与结账；财务报表：用友U8已提供了财务报表模板为：ⅰ利润表ⅱ资产负债表ⅲ现金流量表。

除了实习要求规定的一些专业实习外，我还帮忙处理一些日常琐碎的事务，例如帮助录入客户的基本资料；以及帮助输入报表的数据（填列数据：使用excel对数据进行操作；表间或表外取数：具体操作是：选中要填写的单元格键入“=”，然后打开数据所在表，直接选择回车即可获取；拖动取数；公式定义：我们可以用函数来定义公式，excel提供了多种函数：数学、统计、财务等等。）；整理报表；敲章；整理印鉴卡，帮忙寻找缺失的印鉴卡等工作。虽然这些工作看似没有技术含量，但对于我的仔细，耐心和谨慎度的要求很高。

三、实习体会 通过这个实习，我对于财务管理这个专业有了一些新的认识，以及日后工作具体内容和需要做好哪些方面的准备。下面也主要是谈谈这两方面的认识。

（一）专业认识

实习单位财务管理的目标、内容和程序方法：

在为期两周的财务管理实习中我了解到中国工商银行财会运营部的职能主要是对内的成本核算和对外部的核算，具体表现为对质量的监督和对一些细则的制定还有就是其作为一个管理部门所要进行的对员工的技能的培训。其设置的岗位有对内：核算部，对外的一些辅助部门：会计监管——主要负责监管各网点的规定实施是否准确。此外就是对于一些报表的审核工作，但由于实习时间太短不能面面俱到，了解到的也就是皮毛而已。

实习单位的财务管理组织、机构和人员设置：

虽然在实习的部门时间有限，但是通过向带我实习的师傅学习，大致了解了工商银行财务部门的职位划分和各职位对于各人员能力的要求：中国工商银行财务部的职位从低到高依次为：会计/出纳、会计主管、财务经理助理、财务高级经理/财务经理、财务总监、财务副总、总经理。

各个职位对各个人员的能力要求也不相同。出纳或会计：要求了解公司法，掌握公司注册、报税、凭证、财务帐务知识并应用，清财、慎独、保密、纪律作风较好，完成工作要求，达到报税、现金管理、报表无差错、业绩考核在优秀以上；会计主管：精确了解国家相关企业法律，具有应用财务知识的能力，能拿出某一工作的方案并有效果，勇于承担责任、清财能力较强、保密、学习力中等，达到管理员工满意度合格，财务一定的财务分析能力，固定资产管理合理，并能做到报税、报表分析、成本分析、财务综合管理，培养财务办事员２名，培养管理人员４名，目标完成度为８０%以上。纪律遵守。差错率月２次以内，服务满意度在中度以上；财务经理助理：精确了解国家相关企业法律，具有应用财务的能力，能拿出某一工作的方案并有效果，勇于承担责任、清财能力较强职业化一般、保密、学习力较强，基本制定公司财务考核制度与财务管理制度规则。并应用企业合理合适，培养主管２名，目标完成度为８０%以上。纪律遵守。差错率月１次以内，服务满意度在中度以上；财务经理：精确了解国家相关企业法律，具有应用财务知识的能力，具有报告与方案制订能力，具有制度的规划能力，勇于承担责任、清财能力较强职业化一般、保密、学习力较强，基本制定公司财务考核制度与财务管理制度规则。并应用企业合理合适，培养主管２名，目标完成度为８０%以上。纪律遵守。差错率月１次以内，服务满意度在中度以上；财务高级经理：精确了解国家相关企业法律，具有应用财务知识的能力，具有报告与方案制订能力，具有制度的规划能力，勇于承担责任、清财商业保密很强、团队协作力、学习力较强，基本制定公司制度，设计税务、财务管理、预算及财务分析规则。应用企业合理合适。具有财务培训讲师能力，培养主管２名，财务运作良好、无财务现金差错，预算成熟、公司对财务部工作满意；财务总监：具有财务理论体系及制度建设的能力，具有战略财务思想能力、能独立管理集团公司财务的能力，承担责任、清财、商业保密很强、职业化、学习能力很强、领导能力较强，政府关系良好、融资合格、能合理制订财务制度并实施，培养经理１名，培养管理人员７名，财务运作良好、无财务现金差错，预算成熟、公司对财务部工作满意；财务副总：依总部绩效考核文件，经董事会同意后报批总部；总经理：依总部绩效考核文件，经董事会同意后报批总部。实习单位财务管理信息化的应用情况等

由于上学期提前选修了《财务软件应用》这门课程，因此这次实习对于财务管理信息化在企业日常工作中的应用有深刻的体会。先简单介绍一下，中国工商银行所用的是用友U8的金融系统进行日常财务会计管理的。具体操作步骤已在之前的经历中介绍过了。将计算机的快捷、方便、准确运用于会计的实务操作，对会计的发展来说是一个突破性质的飞跃，但同时也暴露出很多会计电算化的弊端，比如说会计电算化就需要一个对财务权限管理严格、明确的环境以及对数据具有良好管理的环境。但从总体上说，会计电算化有其独特优化的一面，就拿用友U8来说，具有很多手工会计不可及的优点：可以严格进行用户权限控制，出现越权时计算机就会出现提示或是禁止该项操作；会计科目拥有辅助核算和科目受控系统，这样既方便了会计工作，又可以使会计的具体工作责权分离；各个模块的初始化工作为今后的业务处理提供了很大的方便；填制凭证时，计算机会自动算数，不平或有其他问题时，禁止保存；用友U8还为用户提供了各种帐表，适合不同类型的查询；记账的便捷：计算机在几秒钟内即可完成较手工来说繁琐而又容易出错的记账工作；自定义结转：对于每月都会发生的业务，可用自定义结转来定义公式，到时自动生成，大大简化了工作量；报表模块：一般情况下，用友U8提供的报表模板可直接引用，重算即可得出企业所想要的财务报表，即便是需要进行调整也是非常方便快捷的。

除了用友财务软件的实习以外，我还实践了财务管理在计算机的应用： 财务管理计算机实习是建立在财务管理知识和一定的计算机知识—office办公软件excel的应用基础上的一项实习工作。其优点是：方便、快捷、准确等。因此，我们除了学好专业课外，像计算机这样的辅助型的工具我们也应该学好、会用，以提高我们的学习、工作效率。但其优点背后也存在不少弊端：加密系统不够完善，可轻松破译；操作人员无权限控制，可任意进行操作；操作人员可以无痕迹修改数据，破坏财务工作的真实性；数据易丢失，难恢复。

通过财务管理实习，让我认识到了作为一个企业，财务管理的决策占据十分重要的地位。主要表现在以下几个方面：通过对财务报表、财务指标的分析，我们可以看到企业历史的经营情况和发展趋势，以找到更好的管理决策方法改进原有的经营管理模式，提高企业的发展能力及社会的知名度；通过科学的预算管理，我们可以早一步知道企业未来的经营情况，如有不足之处即可尽快进行调整，尽早弥补损失；通过投资可行性分析，我们就不会出现盲目上项目的情况，只有充分可行的项目，在考虑了各种风险的基础上，我们才能予以考虑项目可行。总之，财务管理能让公司更加科学的管理和决策。

（二）自我认识

2013年毕业生的签约率不足三成，作为一名大三的学生，我已深刻认识到自己必须多参与实践，积累经验，充分运用课本上所学到的知识，培养自己综合能力，提高自己的综合素质，为即将迎来的就业压力打下坚实的基础。

专业知识应当与社会实践相结合。努力学好专业知识，懂应用，能应用；加强计算机运用能力，掌握并熟练会计软件的应用；积极寻找假期实习，做到理论实践相结合；刻苦学习，掌握求职择业中的基本方法和技能，并积极进行心理调适，以良好的心理素质来面对激烈的就业挑战！

还要不断的要求自己去加强个性修养，培养广泛的人际交往能力，搞好同学、朋友等方面的关系；还要不断地加强思想道德尤其是诚心意识，不断加强团队意识、领先意识、竞争意识和提高自己个方面的创新能力。

四、实习小结

虽然短短的两周财务管理实习结束了，但是在实习的过程中遇到的一些问题，很好地锻炼了自己分析问题和解决问题的能力，使自己在校期间就积累一定的经验，为将来更好地学习和工作打下良好的基础。通过这个实习，还使我了解到单单课堂上几门专业课程的学习和日后财务管理工作要求相比存在的差距，激发了我的学习热情，培养勤学好问、勇于实践的精神。