财务管理资金循环实习报告_财务管理的实习报告

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《企业资金循环调研实习》

实习报告

班级学号

姓名

专业财务管理

课程名称指导教师

工商管理系2012年6月

财务管理实习报告

一 实习时间：6月18日—6月21日第19周二 实习地点：平顶山市平运货运有限公司 财务科

三 实习报告：

﹙1﹚实习公司简介

平顶山市平运货运有限公司是平顶山平运汽车运输有限公司的下属单位，位于平顶山市平安大道四矿口汽车西站二楼。该公司是由原来的货运一公司、二公司、三公司合并而成的规模相对较大的货运公司。公司一直秉持着“诚信为本，信誉第一”的宗旨，积极服务顾客，赢得了消费者的一致好评。同时，该公司还加强对员工的素质教育，努力提升公司整体服务水平，为打造优秀文明单位做出各种的努力！另一方面，公司也不断加强对内部职员的安全教育，曾多次组织职工听取安全知识讲座，始终把安全放在第一位。

﹙2﹚ 实习岗位简介

此次实习的科室是财务科。全科一共5人，设有科长一名，科员四名，其中出纳两名，成本会计一名，收入会计一名。在财务科，我们主要是帮会计以及出纳进行基本的会计核算以及数据的记录工作。由于以前并没有进行过实地的财务管理工作，经过此次的实习，跟着财务科的工作人员进行财务方面的学习，获益颇丰。工作人员向我们介绍了作为一个财务人员应该懂得的一些基本职责以及财务部的主要工作内容，主要包括以下几个方面：① 参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。② 参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作 ③ 负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。④ 负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。⑤负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。⑥负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。⑦负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用

及保管，办理银行收付业务。⑧ 负责先进管理，审核收付原始凭证。⑨负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。⑩ 负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作等。

﹙3﹚ 实习内容

①资金循环实习目的通过企业资金循环调研实习，使学生了解企业资金循环情况，更好地理解企业资金循环在经济活动中的重要地位；使学生巩固课堂上所学的专业知识，理论联系实际；了解企业资金循环的具体操作程序和方法，掌握正确处理财务管理业务的能力和技巧；通过本实习还可以使学生增强分析问题、解决问题的能力，尽快适应毕业后财务管理工作的需要本周是对企业营运资金循环管理的实习。根据实习任务书的要求，我们对本次的实习公司平运货运有限公司的资金循环进行了一定程度上的了解。

②资金循环内容简介

企业的整体资金循环过程可以分为三个阶段：第一阶段，是企业的货币资金经过流通过程，购买回机器设备和原料、材料、燃料等生产资料，支付货币工资，这是保证生产资料和劳动力相结合，使物质生产得以进行的前提条件。当这个过程结束时，资金便从货币形态转化为生产形态。第二阶段,进入生产过程,劳动者借助于劳动资料把劳动对象加工成为新的可供销售的商品。在这一过程中，不仅保存了垫付的资金价值，而且通过工人劳动创造的新价值使垫付资金价值得到增长。这个过程结束时，资金从生产形态转化为商品形态。第三阶段，又回到流通过程，随着商品的出售，资金又从商品形态转化为货币形态，并开始新的循环。资金循环是生产过程和流通过程的统一，在资金以实物形态和货币形态相互转化、相互交织的运动过程中，垫付资金的价值不仅没有消失，而且得到了增长。为了保证资金得以不断地循环，垫付资金必须以一定比例同时并存在它的三种形态上。而每一种形态的资金又必须不断地经历它的三种形态变化。因此，企业的资金不间断地进行循环，同时包含着三种循环形态，即货币资金的循环、生产资金的循环和商品资金的循环。资金的现实循环是三种资金循环形式的统一。资金的循环运动在任何形式或任何阶段上陷于停滞，资金就不能继续循环，表明社会再生产出现了障碍。

③资金循环管理实习

由于已经进行了一个星期的接触和了解，大家对于公司的业务也有了一定的认识。平运货运有限公司主要从事的是货物的运输和管理，在资金的循环周转方面主要涉及的是资金的收入以及日常的各种费用和各种资产的购置等一些经营活动的开支，需要的现金的支出。鉴于公司的职能和主要的经营业务，我们了解到，改公司会经常进行货物运输所需要的交通工具的购置，比如说货车的购买更新，有时也会采取租赁的方式进行一些资产的使用。从最开始的企业的货币资金，到货运汽车等一些资产的变化体现了企业资金循环的第一个阶段。在日常的企业正常运营过程中，会出现交通工具的磨损和报废，这就要求需要一部分资金进行维护和保养。虽然平运货运公司并不是像一些特别正规的生产型企业有严格的资金循环过程，即货币资金—生产资料—半成品—产成品—货币资金这样一个循环周转过程，但该公司的资金循环液是基本上保证了这样一个模式，即：货币资金—商品—货币资金这样简单的循环过程！在实习过程中，我们了解了该公司近几年的发展状况，感受到公司在提升自己整体效益的过程中所付出的各种努力。并且公司还积极的学习和借鉴其他公司好的发展模式，提高自身的劳动生产率，尤其是对本企业的资金管理更是了一个不小的提升。以前，面对企业所有的账务工作，财务人员只是进行简单的账务处理和分析，同时在大多数的情况下都是运用手工作业的方式进行资金的管理，可以想想的到在这样的环境下企业的资金管理效率并不高。近几年，由于各个方面的情况的变化，公司也在积极的提升自己各个方面的工作效率，在资金的管理上采用先进的科技手段，同时聘用高知识水平的人员进行财务的处理和分析，大大增强了企业的整体的竞争优势。

﹙4﹚ 实习心得

实习是每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,也打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。虽然两个星期的实习在我们大家的一起努力中很快的即结束了，但从中得到的教训确实很多很多。作为一个企业的财务管理人员，不仅要求的有扎实的财务管理知识理论，更重要的是如何能够在面对各种突发性事件的时候可以从各个方面考虑，从企业利益出发去做出相应的决策和选择。这就像是一条船上掌握方向的舵手一样，只有掌好了舵船才能朝着最终的目标胜利驶去。同样一个公司如果不能够很好的管理自己的资金，在需要投

资和融资的时候不能筹集到必要的资金，也会让企业在这个激烈的市场竞争中被淘汰掉。两个星期的实习时很短暂的，但是理论与实践的完美结合却是我们都没有想到的意外的惊喜收获。新世纪的我们承受的不仅是家庭的责任，更是作为中国现代化的建设者和被接班人的历史使命。因此这样的实习给予我们的更是迈向社会的一块有力的垫脚石！俗话说，千里之行始于足下，最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以基础的实务尤其显得重要，特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学本科生，就是因为他们的动手能力要比本科生强。从这次实习中，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实习的目的和意义。实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实习中了解社会，也使我们开阔了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，实习是我们把学到的理论知识应用在实习中的一次尝试。这种尝试加深了我们对于财务管理这门课理解，也让我们在今后的学习中能够更好从实际出发去思考和判断问题。