运达实习日记四_大四毕业实习日记30篇

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2012年3月9日星期五

这一周我感觉时间过的很快，不知不觉就过去了。以前觉得自己学的会计理论知识还算可以，但现在实际应用了我发觉还真不是那么简单的事，因为针对每个企业的不同之处，总有一些处理事情的特别规定。我感觉自己总是在学习每个模块，但如果要连在一起来解决问题，我便很茫然，所以我要好好学习，通过理解它的原理以便把这些知识变成自己的东西！这一周我做的事情很杂，什么都有！主要有如下工作：

1、做收入-成本的处理。

2、核票做费用凭证。

3、做2月创新的凭证。

4、勾对出库单。

5、其他。

1、做收入-成本的处理。上周和伍姐一起做到做收入那一步了，我记得是把“2012年2月已做收入项目”的表发给了库房的唐姐，现在她已经发回来了。在项目科目总账中查询在产品的期末余额，然后将本月实现收入分摊到制造费用。比率为1%，借：在产品，贷：生产成本-制造费用分摊，再细一级科目就是工资、社保费、住房公积金和折旧费等。这一步需要在总账中手工录入，然后核对“总计”金额，之后将明细表附在凭证后。下一步就是做产成品入库单的处理，在存货的产成品入库单里手动输入“总计金额”，然后也是记账和生成凭证。最后一步就是做其他出库单，同样，这里也需要记账和生成凭证。不过，伍姐说最后一定要再查一下，看看是否有弄错，在项目科目总账中查“销售合同档案”的“在产品”，看看这些项目是否平了，如果都平了那就做好了，这个过程也就完了。

2、核票做费用凭证。这一周我核了很多差旅费的单据和其他费用的单据，去北京、上海、广州和深圳四地的住宿费加20%。一般都没有超标的现象，只有两个的费用超标了，这些我都用铅笔标出来了。做凭证的时候，自己报销的差旅费选X，招待别人的差旅费选H，预借的现金要一次冲完，下次出差再借。收据和白条放在凭证的最上面给喻姐处理。我还做了运费的单据，里面有7%的进项税额，一定要算出来。虽然我做的费用还不多，但多做就更加熟练一些。

3、做2月创新的凭证。这些凭证都是我先做，然后伍姐再来检查，把有错的拿出来再给我讲正确的做法，之后核好了就编报表。做应收应付的时候，可以根据余额查询一下，以免像我之前做1月凭证的时候根据表面现象做错了。在做公积金的时候，我做了上交之后就立马把它分摊了，却不知道伍姐之前已经分摊了，这一笔我就多做了，伍姐不发现我自己还不知道，所以我觉得我的理论体系真的很不完整。

4、勾对出库单。这一次勾了2月的76单，有一单又把出库类别选错了，明明是K研发的，又选成了项目出库。还有就是有几单是低耗，又把仓库选成了原材料库，其实应该选择低值易耗品库的。

5、其他。上周梅姐让我核对2010年的明细表、余额表和总账，因为有很多，所以还剩下一大半，这周我又接着核对，核对完了发现少打印了一些明细账，之后小梁教我打出来了；

1、2月的凭证中因为审计调账的原因，有管理费用做成了销售费用的，我整理了2月的凭证，然后把1、2月的凭证更改了，打出来恢复进去了；今天下午又跟喻姐去交大学校报账去了，还有就是做一些打印复印的事情了。

总之，这一周的工作就是这些，但不管是做过的还是新学的，我都从中学到了更多的东西。做过的就当是熟练，完完全全把它变成自己的东西；没做过的我更是要认真努力的学习，只有学得更多才懂得更多，这样才能达到实习的目的，也更加的丰富自己。