运达实习日记二_毕业实习日记2

运达实习日记二由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“毕业实习日记2”。

2012年2月25日星期六

又是一星期过去了，在同事们的教导下，这一周我又学到了很多财务知识。我感到很高兴，同时工作也很有激情，因为我看到自己每天都在进步，我想这样我就能在不断的学习中提升自己。总结这一周的实习工作，可以概括为如下几个方面：

1、出库单勾对。

2、做成本的处理。

3、差旅费的报销。

4、做应付款单据的处理。

1、出库单勾对。勾对出库单还是和以前一样，因为做过好几次了，所以现在要熟练多了，速度也快了。总体情况为：这次勾了2月份的83单，有4单错误。错误都是出库类别与项目编码不匹配，把G选成了研发领料出库，把K选成了项目领料出库。这种情况跟库房说过后都更正了。

2、做成本的处理。伍姐说成本处理是最难的一块，让我好好学习。具体步骤是：①特殊单据记账。特殊单据里有组装单和调拨单，不过1月里都不存在特殊单据。②正常单据记账。正常单据里面有材料出库单、销售出库单、出库调整单等，在记账时有些项目呈现灰色状态，必须要右键，来进行个别计价指定，分配数量后才能记账。③生成凭证。在财务核算里生成凭证，根据收发类别的不同合成凭证，比如按项目、研发、低耗等。如果出现错误合成不了，在单据列表里的材料出库单列表里来查询，以更正错误再生成凭证。④制造费用分摊。做一张本月实现收入分摊制造费用的凭证，借：在产品。贷：生产成本-制造费用分摊。分摊后核对一下总计金额，把明细表附在后面。⑤分配成本。选择产成品入库单，手动输入总计金额，然后再记账、合成凭证。⑥其他出库单。其他出库单包括销售出库、调拨出库、借用库等，都是先记账后生成凭证。总之，是这样的一个程序，伍姐说只要其他的处理好了，这个过程会很顺利的，说下个月可以看我操作，她来指导，这样也让我更了解这一模块。

3、差旅费的报销。差旅费的报销分包干和不包干两种。包干的只有长途车票、无住宿费等，按承包标准来算；不包干的有住宿费、车费等，这样的按级别按标准核算。不包干的核算如下：市场人员无级别；天数为最后一天减第一天再加一天；住宿费和交通费同时报销，通讯费看有无月报；到机场的打的费、机场巴士等不算入交通费；住宿费在车上过夜的应减去相应的天数；费用超标的用铅笔写在下方。根据这些核算规定，我做了好几张差旅费的报销单，刚开始很迟钝，后来就熟练多了。

4、做应付款单据的处理。上周已经做过一些付款单据，这周又做了很多单来熟练业务。在这个过程中又遇到一些新的处理方法：比如走费用的单据直接在总账中做，税额单独计算，分硬件和软件。这样的发票就不需要另外制单了，直接附在后面就行；借款单也在应付系统里做凭证，但都是预付款，特别注意在生单时要把科目改为112302的无票预付。另外，发票的处理应在制单处理里生成凭证，核对好金额。抵扣联的张数要确认一下再拿出来。

以上是我这一周工作的主要部分，还有装订资料、做费用等其他工作。综上所述，我从这一周的工作中看出了自己和同事们的差距，了解到自己的很多不足，但同时我相信我所学到的也是我该认真踏实记住的，并好好应用把它变成自己的真知识。我一定会努力学习，把自己的专业知识和实践相结合，不断的提升自己的。