8.北京NIN贸易有限公司协议付息票据贴现_协议付息票据贴现业务

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十、协议付息票据贴现

协议付息票据贴现

在商业交易中，买卖双方的交易地位随着商品的供求关系、双方实力变化而不断迁移，这也直接导致了票据贴现利息承担的讨价还价，银行夹杂在双方交易结算博弈中，作为执行者操作双方的利益分割。

〖产品涵义〗

协议付息票据贴现业务是指卖方企业（收款人）在销售商品后，持买方企业（付款人）交付的未到期商业汇票到银行办理贴现，并根据买卖双方协商，分担支付票据贴现利息的一种票据贴现业务。

【点评】

在商业交易中，买卖双方的交易地位随着商品的供求关系、双方实力变化而不断迁移，这也直接导致了票据贴现利息承担的讨价还价，银行夹杂在双方交易结算博弈中，作为执行者操作双方的利益分割

〖目标客户〗

买卖双方合作关系比较紧密且融洽的企事业单位客户之间，根据商务结算条件，双方共同承担一部分贴现利息，通常存在于集团内部成员企业之间的交易结算。

〖客户益处〗

满足特定商业结算模式下企业的个性化需求，灵活方便，买卖双方在票据交易中可自行商定各自所承担的票据贴现利息份额。

〖操作流程〗

① 客户将银行承兑汇票（或商业承兑汇票）提交贴现银行，同时票据当事人提供各自承担利息比例的承诺函。

② 银行审核商业汇票真实性，并按照审批权限进行审批，审批同意后，持票人当场背书转让汇票，并办理相关手续。

③ 银行在收到非持票人交付票据利息后，将按票面金额扣除贴现利息（包括非持票人承担的贴现利息及持票人应承担的贴现利息）后的余款支付给持票人。

〖业务要点〗

1、银行审查买卖双方资信状况及是否存在真实贸易背景，并对商业汇票的真实有效性进行审核后，决定能否受理该业务。

2、该业务项下的商业汇票可以背书转让，办理转贴现和再贴现。

3、其他规定同一般的贴现要求。

〖相关收益〗

1、银行可以获得稳定的贴现利息收入。

2、银行可以获得客户办理贴现后留存的沉淀存款收益。

〖案例〗北京NIN贸易有限公司协议付息票据贴现

一、企业基本情况

北京NIN贸易有限公司是北京特大型钢铁经销商，公司常年从天津新大钢铁厂购进钢材，由于有常年的合作关系，因此双方对彼此都是较为信任。由于钢铁行业的结算特点，在销售旺季一般使用现金，在销售淡季使用银行承兑汇票结算。从降低成本考虑，北京NIN贸易有限公司一直在说服厂商在销售的淡、旺季都使用银行承兑汇票结算，但是关于贴现利息的承担问题一直是双方的矛盾焦点。

二、银行切入点分析

某银行经过分析后认为，银行承兑汇票贴现利息可以由双方协商确定。银行负责期间利息扣划，及出具贴现扣息凭证。经过与北京NIN贸易有限公司营销，对方非常认可。北京

NIN贸易有限公司在与天津新大钢厂沟通后，双方一致同意采取该银行的协议付息票据办理结算，根据天津新大钢厂的销售贴息政策，决定双方各自承担的贴现息比例。

三、银企合作情况

2005年6月，天津新大钢厂收到北京NIN贸易有限公司收到签发的2000万元的银行承兑汇票，期限6个月，在某国有商业银行北京分行办理贴现，贴现率3.4%。双方约定，各自承担一半的融资利息，34万元。按约定天北京NIN贸易有限公司向银行划付34万元贴现利息，银行将1932万元余额票款支付北京××贸易有限公司。

北京NIN贸易有限公司与天津新大钢厂协议付息票据示意图 【点评】

协议付息票据贴现业务，对于协作紧密，双方共同承担票据结算方式融资利息的合作伙伴非常适用，协议付息票据贴现业务实际是银行作为执行人，调剂了买卖双方的利益分配。