资金证明业务操作流程(会计部门)_财会业务的操作流程

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中国建设银行股份有限公司城建支行

资金证明业务操作流程

（会计部门）

第一条 为规范资金证明业务的管理和操作，防范资金证明业务过程中的操作风险，根据建总行及省分行有关文件规定，制定我行会计部门的操作流程。

第二条 本操作流程所称的资金证明业务为建设银行根据客户委托，对客户在建设银行的存、贷款账户中，特定时点的资金数额予以证明的业务。

第三条 资金证明的申请人限于在建设银行开立人民币存款账户、本外币贷款账户及外汇结算账户的法人、其他经济组织和个体工商户。

第四条 会计结算部门负责资金核实；负责金额核对的会计结算部门经办人员、负责人为岗位责任人，对所核实资金的真实性负责；

第五条 金额核对

（一）公司业务部门在初审同意后，填写一式两份“资金证明业务审核查询通知单”，送会计结算部门，其中一份会计结算部门签字后，由公司业务部门自留存档。

对于证明时点存款余额的事项，填写《存款资金证明业务审核查询通知单》；对于证明时点贷款金额的事项，填写《银行贷款资金证明业务审核查询通知单》。

（二）会计结算部门及时将核实结果以“资金证明业务

审核查询通知回执”的形式反馈给公司业务部门。

对于申请事项不存在问题的，证明时点存款金额的事项，反馈《存款资金证明业务审核查询通知回执》；证明时点贷款金额的事项，反馈《银行贷款资金证明业务审核查询通知回执》。

对于申请事项存在问题的，反馈《资金证明业务审核查询通知回执》。

第六条会计结算部门回复“资金证明业务审核查询通知回执”时，在“具体明细如下”项填写金额时，须以阿拉伯数字填写，须标明币种符号及货币单位。对不需要填写的账号及金额字样要保留，并注明“空白”字样或用斜线划去。

第七条 随附查询通知回执的有关证明材料

会计结算部门在回复“资金证明业务审核查询通知回执”时，根据不同情况，要提供如下证明材料：

（一）资金证明业务申请单位在我行的存款明细账（或贷款明细账）。在明细账上要清晰加盖会计结算部门的经办人员及复核人员的名章（复核人员为会计负责人），同时加盖会计结算部门的业务用公章。如果由于申请单位一个时间段内没有进出款项业务发生，而使明细账页上有余额的截止时点早于申请单位申请证明的时点，会计部门须在明细账页上填写“至**年**月**日**时（注：客户申请证明的时点）该客户此账户余额仍为人民币（或外币）**元（注：即明细账页截止日期余额）”字样；

（二）对于在缴存资金当日、会计部门结账前申请当日的存款时点资金证明的，会计结算部门在回复同时除随附符

合上述要求的存款明细账外，还要区分情况提供以下入账凭证的复印件：

1．对以转账支票方式存入资金的，要随附“进账单”（贷方凭证）；

2．对以现金方式存入资金的，要随附“现金交款单”（贷方凭证）；

3.对采用信电汇缴存资金的，要随附贷方记账凭证；

（三）对于申请事项存在问题的，会计结算部门在回复《资金证明业务审核查询通知回执》同时，应随附能说明问题的相应证明材料；

（四）其它能说明所申请的资金证明业务的材料。

第八条 会计部门经办人及会计负责人在对外出具资金证明后，应立即将该笔业务在《资金存（贷）款证明、银行询证函出具情况登记簿》上进行登记，明确职责，防止私自出具资金业务证明的情况发生。

第九条客户因故无法在工商行政管理部门注册登记的，须将我行回函的《银行询证函》原件退回公司业务部门。公司业务部门须在退回的《银行询证函》原件上标明“作废”字样，将其归入原档案中；同时将已作废的《银行询证函》复印件送会计结算部门。