内部关系心得体会（精选8篇）_加强内部管理心得体会
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第1篇：内部关系
军人内部关系专题教育
第四章 内部关系
首先我们解决一下什么是内部关系
第一节军人相互关系
第六十条中国人民解放军军人，不论职位高低，在政治上一律平等，相互间是同志关系。
第六十一条军官、士兵依行政职务和军衔，构成首长与部属、上级与下级或者同级的关系。在行政职务上构成隶属关系时，行政职务高的是首长又是上级，行政职务低的是部属又是下级，部属的上一级首长是直接首长；
在行政职务上未构成隶属关系时，行政职务高的是上级，行政职务低的是下级，行政职务相当的是同级；在相互不知道行政职务时，军衔高的是上级，军衔低的是下级，军衔相同的是同级。
文职干部与军官、士兵之间，文职干部之间，依隶属关系和行政职务，构成首长与部属、上级与下级或者同级关系。
部属、下级必须服从首长、上级。
第六十二条首长有权对部属下达命令。命令通常按级下达，情况紧急时，也可以越级下达。越级下达命令时，下达命令的首长，应当将所下达的命令通知受令者的直接首长。
命令下达后，应当及时检查部属的执行情况；如果情况发生变化，应当及时下达补充命令或者新的命令。
第六十三条部属对命令必须坚决执行，并将执行情况及时报告首长。如果认为命令有不符合实际情况之处，可以提出建议，但在首长未改变命令时，仍须坚决执行。执行中如果情况发生急剧变化，原命令确实无法继续执行而又来不及或者无法请示报告时，应当根据首长总的意图，以高度负责的精神，积极主动地机断行事，坚决完成任务，事后迅速向首长报告。
部属接到越级下达的命令，必须坚决执行。在执行的同时，应当向直接首长报告；因故不能及时报告的，应当在情况允许时迅速补报。
第六十四条不同建制的军人共同执行任务时，应当服从上级指定的负责人的领导和指挥。
军人在战斗中与上级失掉联系时，应当积极设法恢复联系。一时无法恢复时，应当主动接受友邻部(分)队首长的指挥。如果与友邻也联系不上，应当主动组织起来，由行政职务高的负责指挥；一时难以区别行政职务高低时，由非专业技术军衔高的负责指挥。
第六十五条军人临时离开原建制到其他单位工作时，应当接受所到单位首长的领导和管理。
第二节官兵关系
第六十六条官兵关系是军队内部关系的基础。中国人民解放军军官、文职干部和士兵，必须按照官兵一致的原则，互相尊重，互相爱护，互相帮助，努力构建团结、友爱、和谐、纯洁的内部关系，同心协力地完成任务。
第六十七条军官、文职干部对士兵应当做到：
(一)以身作则，严格管理，耐心说服教育，关心士兵的成长进步；
(二)了解士兵情况，掌握士兵思想状况，妥善解决与士兵的矛盾；
(三)尊重士兵意见，维护士兵民主权利，不压制民主，不打击报复；
(四)公道正派，对待士兵一视同仁；
(五)不打骂体罚和侮辱士兵，不收受士兵的钱物，不侵占士兵利益；
(六)关心士兵生活、安全和健康，照顾伤病员，热情接待来队的士兵亲属。
第六十八条士兵对军官和文职干部应当做到：
(一)尊重军官和文职干部，服从领导和管理；
(二)忠诚老实，主动汇报思想；
(三)虚心接受批评，坚决改正错误；
(四)不当面顶撞，不背后议论，不搞极端民主化；
(五)照顾军官和文职干部，不搞绝对平均主义；(六)积极建言献策，主动协助军官和文职干部做好各项工作。这是条条令对内部关系的相关规定。下面我们结合条令挖一挖我中队存在的内部关系问题：
在官与兵、士官与士兵、新兵与老兵的三对矛盾中，干部是主要矛盾、是矛盾的主要方面。首先我们讲一讲干部存在的问题：一是认识上存在误区。我们时常对兵的方面强调的多，在上下关系上强调下面的多，在纯结内部关系上强调客观的多。二是感情距离拉大。虽然中队干部与大家身处一室，朝夕相处，但无论是什么原因，其它事务性工作多也好，应对上面检查所需要做的工作也好，总之还是缺乏与战士之间的交流，产生了感情隔膜，出现了“离兵”现象。三是信任感出现弱化。有的干部言行不一，要求战士做到的自己没有做做到，为战士保证过的没有落实。导制相互之间没有信任感。四是少数干部教育管理经验不足和自身形象不好与其在密切内部关系中的主导地位不相适应。其次，讲一下士官、班长存在的问题。一是部分士官、班长骨干的素质不强与其在密切内部关系中的“桥梁”作用不相适应。二是少数士官以“官”自居，工作和生活中不能严格要求自己，与战士玩不到一快、说不到一块。二是少数正副班长存在不健康的心理。有的管理方法简单粗暴，不尊重士兵的人格尊严，动不动就污言秽语，挖苦讽刺。伤害士兵的自尊心；有的把打骂体罚当成让士兵听话服管的手段。对在训练中反映稍慢、吃苦性差、动作不够规范、不太服从管理的士兵，不能以正确的态度面对。三是有的骨干作用发挥不够好，工作中说得多做得少，甚至只说不做。四是有的老兵看不起新兵。另外讲一下士兵存在的问题：一是对部队的条令条例和各项规章制度学习不深、了解不透，自由散慢思想严重。二是看问题只看一面，要求决对公平，只想组织照顾不想组织纪律。三是少数战士服从意识和吃苦精神不强。有的把干部、班长骨干的严格管理看作是对自己过不去，要么顶撞，要么装病，导致与干部、骨干发生“口角”；有的怕苦怕累，想方设法回避训练、劳动。
那么如何才能让我们这支部队拥有和谐、健康、快乐、相互尊重、相互信任、相互依靠的集体呢。首先做到宽以待人，严于律己。我们生活的世界并非尽善尽美，在我们周围朝夕相处的领导、部属和战友就像自己一样，也会不时地犯这样那样的过失或错误，需要我们以一颗宽容之心给予充分谅解，真心实意地帮助别人去弥补过失或纠正错误，而不必时时处处与人较真，苛求他人十全十美。
二是要求同存异，共谋发展。俗话说：“人上一百，形形色色”，在部队这个大家庭里面，由于每位成员的性格、年龄、家庭背景、成长环境、受教育程度、人生阅历等条件各不相同，必然造成彼此之间的人生观、世界观和价值观存在不同程度的差异，以致对同一事物会产生不同的看法观点，这种观点上的差异表现到工作、学习和生活中，就是部队成员之间的矛盾和分歧。然而，这种矛盾和分歧不是绝对的，它通常存在于一定的共性之上，譬如，某陈钦钦与师兰两名同志，对“如何打扫好班内卫生”存在分歧，一个认为应该先擦桌子再扫地。一个认为先扫地再擦桌子。但他们却共同认可“一定要干好这项工作”这个观点，因此，只要从存在的共同点出发，深入分析存在分歧的根本原因，就一定能够找到解决问题的最佳途径，如果争论一直停留在分歧本身，则很容易激化矛盾。
三是要知己知彼，扬长避短。“人无完人，金无足赤”，世界上没有十全十美之人，也没有一无是处之人，尺有所短，寸有所长，在人与人之间的相处中，要坚持常思己过，少论人非，学会充分发现欣赏别人的长处和优点，甚至取他人之长补己之短，在工作中要充分发挥自己的优势去开展工作，扬长避短，争创佳绩。一个单位内部成员之间，如果老同志嫌新同志稚嫩，新同志嫌老同志摆资格，部队培养的干部嫌大学生干部眼高手低，大学生干部嫌部队培养干部没有文化，副职嫌正职没水平，正职嫌副职添乱，那么，这个单位就无团结互助可言，事故隐患就会悄然萌芽。
四是要加强修养，有容乃大。现实生活中，部队成员之间的一些矛盾往往是由于某一方或双方心胸狭窄、学识受限等因素所成造成。与人相处中保持一腔博大胸怀是很重要的，但博大宽广的胸怀不是天生而来的，可以通过后天锻炼和培养铸就而成。这要求我们充分注重加强日常修养和知识学习，不断开阔视野，增长学识，明辨是非，抛弃狭隘，追求真善美，懂得用正确的观点和思想去发现问题、分析问题并解决问题，最终达到海纳百川，有容乃大的境界。
五是要诚信立身，获取信任。日常生活中，我们习惯于把一名交往甚广、受人欢迎的同志评价为“人缘好”或“人气旺”，这样的同志通常具有性格外向、诚实守信、乐于助人、与人为善良等优良品质，而这些品质中最重要的一条就是诚实守信。一个人要获取他人的尊重和信任，首先就要把诚实守信的作为立身之本，在这基础之上，勤勉工作，力创佳绩，为部队、领导和战友争光添彩。唯有如此，才有可能受到大家的尊重和欢迎。否则，如果在为人处世中经常言而无信，且自私自利，斤斤计较，日久天长后这样的同志将会被大家冷落疏远。
六是加强沟通。我个人认为这个非常重要。
孔子认为“巧言令色，鲜矣仁”，主张“君子讷于言，而敏于行”。这虽然与我们今天谈的沟通是两个层面上的事，但至少是认为“多做少说”比“少做多说”要好。而在团队建设中，有利于沟通式的多说则是达到团队默契的重要一环，一个团队如果沟通不好，不仅达不到默契，无法做到协调一致，达不到预期的效益，甚至可能造成很大的负影响。我认为相互沟通分为三个层面：一是管理者与士兵之间的沟通。许多管理者喜欢高高在上，缺乏主动与士兵沟通的意识，凡事喜欢下命令，忽视沟通管理。不知道只有有效的及时沟通，在责备的同时要告知改进的方法及奋斗的目标，才能既让他愉快地接受，又不致挫伤积极进取的锐气。二是士兵主动与管理者去沟通。一般来说，管理者要考虑的事情很多很杂，许多时间并不能为自己完全掌控，因此经常会忽视与士兵的沟通。更重要的，管理者在下达命令让员工去执行后，自己并没有亲自参与到具体工作中去，因此没有切实考虑到战士们所会遇到的具体问题，总认为不会出现什么差错，导致缺少主动与战士沟通的精神。那受苦的就是执行者了。比如我让王晨去干去统计一个数据，规定时间是第二天早上，可早上执勤的、补休的、公差的、看押的，无法及时完成，她也没有及时跟我沟通，那我可能就批评她，并告诉她把信送给加西亚的故事。所以，战士尤其应该注重与上级的沟通。作为战士应该有主动与管理者沟通的精神，这样可以弥补管理者因为工作繁忙和没有具体参与执行工作而忽视的问题。另外，沟通是双向的，不必要的误会都可以在沟通中消除，沟通是双方的事情，如果任何一方积极主动，而另一方消极应对，那么沟通也是不会成功的。
三是战士相互之间的沟通。给大家进一个故事：小明第二天就要参加小学毕业典礼了，为了把这一美好时光留在记忆之中，他高高兴兴上街买了条裤子，可惜裤子长了两寸。吃晚饭的时候，趁奶奶、妈妈和嫂子都在场，小明把新买的裤子长两寸的问题说了一下，饭桌上大家都没有反应。饭后大家都去忙自己的事情，这件事情就没有再被提起。妈妈睡得比较晚，临睡前想起儿子明天要穿的裤子还长两寸，于是就悄悄地一个人把裤子剪好叠好放回原处。半夜里，狂风大作，窗户“哐”的一声把嫂子惊醒。嫂子醒来后，突然想到小叔子新买的裤子长两寸。自己辈分最小，不能让老人费心，怎么得也是自己去做了，于是披衣起床将裤子处理好后才安然入睡。老奶奶觉轻，每天早醒给小孙子做早饭上学，也想到孙子的裤子长两寸，于是趁水未开的时候对小明的裤子做了处理。结果，第二天早晨，小明只好穿着短四寸的裤子去参加毕业典礼了。一个团队仅有少说多做是不够的，要进行充分的沟通，在沟通的基础上明确各自的任务和职责，然后才能分工协作，才能把大家的力量形成合力。否则的话，团员只管低头拉车，各走各的路，永远也不会形成团队合力，也就无所谓效益，甚至有可能形成负效益，就像上述小明的故事一样。团队没有交流沟通，就不可能达成共识；没有共识，就不可能协调一致，就不可有默契；没有默契，就不能发挥团队绩效，也就失去了建立团队的基础。
四是理解性的沟通。美国知名主持人林克莱特一天问一名小朋友：“你长大后想要当什么呀？”小朋友天真地回答：“我要当飞机驾驶员！”林克莱特接着问：“如果有一天，你的飞机飞到太平洋上空所有引擎都熄火了，你会怎么办？”小朋友想了说：“我会先告诉坐在飞机上的人绑好安全带，然后我挂上我的降落伞跳出去。”当现场的观众笑的东倒西歪时，林克莱特继续注视这孩子，想看看他是不是自作聪明的家伙。没想到，接着孩子的两行热泪夺眶而出，孩子的悲悯之情使得林克莱特觉得他还有更深层的意思没有表达，于是林克莱特问他说：“为甚么要这么做？小孩的答案透露出一个孩子真挚的想法：“我要去拿燃料，我还要回来！”林克莱特如果在没有问完之前就按自己设想的那样来判断，那么，他可能就认为这个孩子是个自以为是、没有责任感的家伙。但孩子的眼泪使他继续问了下去，也才使人们看到了这是一个勇敢的、有责任心的、有悲悯之情的小男孩。在一个简单的电视节目中就这么容易发生误解，可见在一个复杂的组织体系中，要避免误解的发生是一件多么不容易的事情。我们说：沟通带来理解，理解带来合作。如果不能很好地沟通，就无法理解对方的意图，而不理解对方的意图，就不可能进行有效的合作。这对于管理者来说，尤其重要。一个沟通良好的团队可以使所有人员真实地感受到沟通的快乐和绩效。加强团队内部的沟通，既可以使管理层工作更加轻松，也可以使普通人员大幅度提高工作绩效，同时还可以增强团队的凝聚力和竞争力。上完这一课之后呢，我希望能够成为大家的知心姐姐，无论工作中、生活中有什么问题都欢迎大家随时来找来聊，我会非常感谢大家对我的信任的。今天的课就上到这里，谢谢大家，下课。
第2篇：密切内部关系
课 题：密切内部关系
目 的：使同志们深刻地认识到密切内部关系对于提高部队战斗力、确保内部安全稳定和构建和谐警营的重要性。
时 间：50分钟
方 法：理论讲述与课堂讨论相结合 授课人：方魁
密切内部关系教育
一、内部关系的含义和重要性
基层部队的内部关系：
一是官兵关系；
二是老兵与新兵的关系；
三是士官与士兵的关系。
内部关系是指一个集体中人与人在生活、工作等各方面的内在联系。
团结出战斗力，纯洁的内部关系是我军能够排除万难、攻克难关、战无不胜、有强大战斗力和创造力的源泉。“一根筷子易折断，十根筷子折不断”很容易说明这个道理。新时期继承和发扬这一优良传统具有特别重要的意义。
1、是培养部队战斗力的需要。
2、是加强新时期我军作风纪律培养，保持部队高度集中统一的需要。
3、是深化训练改革，提高遂行任务能力的需要。
二、内部关系的新情况新问题
（一）当前基层部队内部关系的新情况新问题
1、干部“离兵”现象普遍，官兵感情基础淡化。随着兵源结构的变化，独生子女日趋增多，士兵文化程度普遍提高，其思想越来越活跃，如果干部责任心不强，思想工作跟不上，长期以往，彼此之间将会树立起“心墙”，相互不了解，产生官兵感情基础淡化的现象。
2、少数干部骨干管理方法简单，存在打骂体罚的现象。少数干部、骨干由于工作经验不足，耐不住性子，当遇到士兵犯了错误时，不是仔细分析其根源，而是狠铁不成钢，简单的批评教育，甚至是打骂体罚。
3、少数干部不尊重战士的民主权利，存在处事不公现象。当前还有少数干部老大思想仍然存在，总以为自己是干部、在兵面前总喜欢摆架子，在士兵考学、入党、技术培训等方面感情用事，搞自己说了算，战士的民主权利得不到保障。
4、少数官兵功利思想严重，交往方式有庸俗化倾向。少数官兵由于功利思想严重，对于涉及到基层的敏感问题，比如士兵考学、入党、技术培训等，不是靠工作，而是到外乱拉关系，甚至用金钱和物质拉拢人心，以求达到最终目的、致使其交往方式庸俗化。
5、兵兵关系趋于复杂，兵兵矛盾日益显现。当前部队士兵大都以独生子女为主，当兵前大多都还有吃过苦，社会阅历不足，自我意识非常强，受不得半点委屈，缺乏集体意识，当战友之间发生矛盾时不能够正确对待，而是草率行事，一发不可收拾。
（二）密切内部关系的依据
坚持用条令条例规范内部关系，继承和发扬政治平等，官兵一致等优良传统，努力营造官兵关系融洽，内部团结一致的良好氛围，人员上，把干部、骨干作为重点。时机上，把八小时和重大节日、敏感时期以及新训期间、新兵下连、老兵退伍前作为重点，内容上，把尊重部属人格和维护士兵权益作为重点，落实《内务条令》关于尊干爱兵“双六条”和军委管理教育《决定》“六个严禁”，坚决纠正、严肃处理干部骨干打骂体罚战士，侵占战士利益和处事不公等问题。
三、怎样密切内部关系
（一）是实行“岗位互换”，拉近感情距离。在实际工作中可以根据情况，进行出位互换我煅炼，通过感受彼此的工作，学会相互理解与包容。
（二）是强化群众组织功能，发挥桥梁纽带作用。充分发挥“三互”、团支部、党支部、武警委员会作用、为密切内部关系发挥好桥梁纽带作用。
（三）是明确士兵的基本权益，维护士兵的合法权利。
四、密切内部关系做到“三个标准”：
（一）是官兵的人格是否受到尊重，打骂体罚、侵占士兵利益、侮辱战士人格的现象是否得到遏制，这是法纪层面的问题；
（二）是官兵个人健康、婚恋、家庭涉法等实际问题是否得到解决，成才、成就事业的愿望是否得到重视和满足，有没有为他们的成长进步、求知成才、全面发展提供良好的服务保障，这是感情层面的问题。
（三）是官兵的主人翁地位是否确有保证，能不能充分行使自己的民主权利，参与部队建设和管理，真正成为部队建设的主人，这是政治层面的问题。密切内部关系做到“五个适应”
一是认识层次上适应，对官兵关系上出现的问题既着眼于正面教育，又立足于理性分析；
二是思维观念上适应，树立正确的看人观、尺度观、发展观；
三是方式方法上适应，靠真情、靠制度、靠解决问题取信于兵；
四是干部作风上适应，坚持平等交流、透明处事；
五是敬业状态上适应，靠形象感召人、靠素质教育人、靠实干带动人。结束语：做人的态度
只要接触生活，就一定会遇到坎坷。能不能找到路，完全在于个人的本领。正如刀的作用体现在刃上，没有刃的刀跟一块废铁没什么区别，因此，姜太公钓鱼在当代应该有新的理解。一旦你的行为和语言获得对方的信任，很多事情就会变得轻松。做人的原则
坎坷可能在某种程度上磨平了人生的棱角，但生活并不是宁静的湖水，其实，你可以把自己从自负中抽离出来，并更多地接纳意见，提高自信的程度。明白就是明白，清水自清，浊水自浊，泾渭分明。学会包容
聪明的人大都很随缘，因为苦心追求的常常是梦，无意遇到的恰恰是真，莫不如自然而然。人的生命以群体之间的互相包容为特征，人生的道路山高水长，强者在抉择时走出了自私的“小我”。从而摆脱了阴影，让自己感受温暖的希望，也让别人看到未来之光。与人方便，自己方便；不看僧面看佛面；君子成人之美。
第3篇：密切内部关系
构建社会主义社会和谐警营，要从密切内部关系入手，实现部队内部的和谐。良好的内部关系，使部队稳定有序的重要保证，是构建和谐警营的基础。我军之所以能够保持高度稳定和集中统一，之所以具有强大的凝聚力和战斗力，与良好的内部关系密不可分。然而，如何营造良好的内部关系，是值得我们深思的一个课题。
一、密切内部关系，必须在增进官兵感情上下功夫。
毛泽东同志早就讲过，官兵关系不好，不是方法问题，而是根本态度问题。态度的背后是感情。实践证明，只有建立在深厚感情基础上的官兵关系，才是最牢固、最稳定、最长久的关系。密切内部关系，必须解决官兵之间感情疏远、淡化的问题。首先，要扎扎实实地搞好内部关系教育。在基层中队，普遍存在战士怕干部，战士见了干部躲着走、绕着走，战士对干部不信任，不愿给干部说心里话，干部不能了解战士的真实思想动态，以及老兵压新兵等不正常现象。我们要教育广大官兵，使其认识到官兵在政治上是一律平等的，官兵之间、兵兵之间只有职务和分工的不同，没有高低贵贱之分，是以同志相称的，自觉克服等级观念，尊卑有别等错误思想；官兵关系存在问题，看上去是小事，但却影响着部队的内部团结。内部不团结、不稳定，大家就不能拧成一股劲，部队就很难形成战斗力，便无法完成以执勤、处突为中心的各项任务。要教育广大官兵充分发扬官爱兵、兵尊干、同生死、共患难的优良传统，引导干部骨干明确只有深知兵、真爱兵、不离兵，才能管好兵、带好兵、育好兵，夯实密切官兵关系的思想根基。其次，要认认真真开展好配合活动。要引导基层干部骨干着眼平时，从小事做起，把爱兵之情渗透到日常训练、学习、工作和管理中去，通过点滴积累和培养不断增进官兵的感情。
一是开展好“五同”活动。
基层干部骨干要严格落实“五同”要求，与战士同吃、同住、同学习、同劳动、同娱乐，真正与战士打成一片；领导和机关干部下基层蹲点、调研、帮建，要当好普通一兵，带头与基层官兵实行“五同”，为基层干部骨干做好表率。
二是开展好谈心交心活动。
开展谈心交心活动要坚持经常，克服上级不强调不谈、战士不找上门来不谈、不出问题不谈的倾向；要积极改进谈心方法，干部骨干要坚决杜绝训斥式、审问式、问话式、敷衍式的谈心方法，与士兵敞开心扉、平等交流。
三是开展好“互帮互爱送温暖”活动。
要时刻把官兵的冷暖疾苦挂在心上，真心实意的帮助他们解决工作、生活中遇到得实际困难；要为官兵的长远发展着想，主动关心他们的成长进步，积极满足他们的求知成才愿望，真正做到帮在根本、爱到长远，切实使他们感受到部队的温暖，感受到同志之间真挚的情感。要教育广大干部骨干明确密切内部关系，干部骨干是决定因素，引导他们自觉发挥主导作用，当好战士的引路人和贴心人。
二、密切内部关系，必须在加强基层民主建设上下工夫。
一要着力提高官兵的民主素质。
发扬民主，素质是首要前提；提高素质，教育是基本途径。要针对部分官兵民主意识不强、民主素质不高的问题，在基层部队广泛开展以“三大民主”为主要内容的民主常识教育，让官兵了解民主的基本制度、程序、方法和步骤，自觉按规定行使民主权利。
二要努力打造反映官兵意志和利益诉求的民主平台。
保证官兵话有说处、难有提处、苦有诉处。要建立健全队务公开制度，保障广大官兵的知情权、参与权、监督权；要充分发挥团支部和武警委员会在基层民主建设中的主渠道作用，健全组织、落实制度、坚持经常、解决问题，真正把广大官兵的意愿、建议和要求反映出来；要坚持召开官兵代表大会，广泛听取官兵的意见建议，增强官兵参政议政的自觉性和责任感；要畅通领导与部属经常联系的渠道，通过建立留言箱、“连心卡”，开通违法违纪举报电话、心理咨询电话和法律服务电话等，征集官兵的意见；要建立与官兵家庭信息交流沟通制度，通过写信打电话等方式，定期与官兵家庭互通信息、交流情况，形成共管共育的好局面。三要大力营造浓厚的民主氛围。
党委机关要切实加强对基层民主建设的领导和指导，定期研究分析基层民主建设情况，经常督导基层开展民主活动，并把基层民主建设作为年度工作考核的一项重要内容突出出来；要注意保护官兵的民主热情，对官兵提出的建议和意见各级要加以重视，认真进行梳理，及时予以答复，能解决的要立即着手解决，不能立即解决的要向官兵说明原因，明确时限，对不合理的意见也要及时做好解释工作，作到件件有着落、事事有回音；要注意树立和宣言典型，及时总结和推广基层民主建设的经验和做法，不断发现、培养、树立和宣言基层民主建设方面的先进典型，用典型带动的方法促进基层民主建设。
三、密切内部关系，必须在维护官兵切身利益上下工夫。
密切官兵关系，必须着眼全面实现和维护官兵的利益需求，重点解决好5个方面的问题：一要解决好侵犯士兵人身权的问题。
彻底杜绝打骂体罚和变相打骂体罚的现象（这一现象在基层中队仍普遍存在），切实保护官兵的人身权益不受侵害
这是第一位、也是最基本的要求。在这个问题上，各级领导一定要高度重视，态度鲜明，不能有任何含糊，一旦发生问题一定要严肃处理，绝对不能姑息迁就。二要解决好侵占官兵公平竞争权的问题。
对入党考学、改选士官、学技术、晋职晋衔、立功受奖等涉及官兵切身利益的敏感问题，要严格按规定、按原则办事，公平公正处理，实行“阳关操作”，严禁暗箱操作，严禁机关插手，为广大官兵平等参与、公平竞争创造良好的环境，这一现象是造成部分官兵放松自身要求、降低工作标准、散失进取心，产生消极、怠慢等心理现象的根本原因。
三要解决好侵占士兵经济利益的问题。
加大基层伙食经费的管理力度严格落实伙食管理5项制度，合理调剂和改善伙食，提高战士伙食满意率，防止弄虚作假、虚报冒领、跑冒漏滴现象，确保伙食费足额吃到战士嘴里；要保障战士的经济利益不受侵害，不准向战士借钱或巧借名目搞所谓的集资和摊派。在基层有这么一句话：后勤伙 食工作顶半个指导员。这充分反映了战士吃的好坏，直接关系到部队内部的稳定。
四要解决好侵占战士休息权的问题。
严格落实一日生活制度，保证战士的节假日和每天的休息时间，严紧利用休息时间加小操、练体能，有效控制不正常公差、勤务，把正常的休息时间还给战士。在基层中队，让战士提前起床，推迟午休来叠被子的现象极为常见。
五要官兵看病难的问题。
保证官兵患病后能够得到及时治疗，对患有疑难病症和长期重病号等人员，各级领导要高度重视，想方设法帮助治疗，并在医疗费上适当给予照顾；卫生队要定期下基层巡诊送药，对符合评残条件的伤病残人员要按规定给予评残。对战士生有小病不于理睬，不于重视，只要没病倒就不算是什么病，这样的错误思想仍然没有消失。
新形势下，密切内部关系，最根本的是要保证广大官兵的人格得到尊重，成才、成就事业的愿望得到重视和满足，主人翁地位得到巩固，保证广大官兵心和气顺。只有有了良好的内部关系，才能保证部队内部的和谐稳定，才能使部队的凝聚力战斗力切实增强，从而为部队完成以执勤、处突为中心的各项任务。
第4篇：内部培训心得体会
梦在远方，路在脚下
于十月我有幸参加了公司内部培训，首先感谢公司为我提供了一个这么好的学习机会，感谢公司领导在百忙之中抽出时间给我们上课，每一个精心制作的PPT都是您们的付出。这说明公司对我们员工培训的重视，反映了公司“重视人才，培养人才”的战略方针。
经过此次培训，我觉得受益颇丰，有许多需要总结的地方，以便日后在公司内部培训工作中能更好地运用。一 学然后知不足
金秋十月是收获的季节，收获金黄，收获火红，收获知识，收获希望„„
这次培训学习的有企业内部管理，施工技术管理，企业文化，生产管理，安全生产管理，公司发展战略规划，施工工法编制，矿山作业成本分析，设备管理，企业法律风险防范，形象礼仪，公司三大体系操作等众多内容。从专业知识到技术管理，无一不是自己应该加强学习的。
人生在勤，不索何获。我们时常有一种感觉“学到的越多，不知道的越多”，正是我们不断地去学习求索才能发现自身的不足，只有 在学习中成长，在成长中实践才能提高自己，完善自己，充实自己。二 凡谋之道，周密为宝 没有目标就好比一条船在茫茫的大海上漂泊，没有航线也没有目的地，企业不仅要规划自己的发展战略，我们也一样。
人无远虑，必有近忧。善于总结过去的经验，规划自己的人生，将工作、学习和生活进行目标规划，才能更好地展望未来。合抱之木，生于毫末，九层之台，起与累土，千里之行，始于足下；从小事做起，从工作中的点点滴滴做起向着自己的目标而前进。三 内强素质 外树形象
中国是文明古国，有“礼仪之邦”的美称。礼貌待人是中华民族的传统美德，是我们国家，我们民族文明、进步的表现。社交礼仪，是人们相互交往中的一种行为规范，人们在日常生活中，时时处处都离不开社交礼仪。一个人的举止、表情、谈吐、对人待物等方方面面，都能展示一个人的素质修养，一个单位的整体形象。实践证明，仪表整洁，举止端庄，谈吐文明，讲究社交礼仪，也是做好人的工作的一种有效手段。
因此，我们应当认真学习社交礼仪的基本知识，加强自身修养，培养高尚的情操和良好的习惯，注意自己的外表形象，说文明话，做文明事，着装端庄整洁，保持一种有内在素质，有外表文明的良好形象，这也是公司敬文化的体现。我们在平时的工作中应真正地做到“注重细节、追求完美”，从我做起，从现在做起，树好自身形象，树好单位形象。四
结语
培训给予我的远不止这些，路漫漫其修远兮，吾将上下而求索。感谢培训老师们将知识倾囊相授，收获知识的同时，我们也收获了友谊。知识虽然难得，友谊更为可贵，感谢同事们和我一起走过这段难忘时光。
第5篇：内部控制心得体会
内部控制心得体会
内部控制心得体会
内部控制心得体会众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统──内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行;二是确保将各种风险控制在可承受的范围内;三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现;四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。
我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：
一、当前内控制度存在的问题
1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。
2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。
3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。
4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。
5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统
附送：
内部稽核制度(范例B)
内部稽核制度(范例B)
□ 总 则 呈核。□ 帐务稽核 存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。支票签发数额与银行存款帐卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。库存现金有无以单据抵充现象。托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并得须对有关帐表、凭证单据。检查库存除查点数目核对帐簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。金库锁匙暨暗锁，密码表的掌握部门及库门的启用与库内的安全，金库放置位置等是否适当，严密办理。汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。内部往来帐，是否按月填制未达帐明细表，查对帐单是否依序保管。内部往来或外县市单位往来帐，是否经常核对。营业日报表的记载是否与银行存款相符。检查县市单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当。有无零星付款的纪录，所存现款与未转帐的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款或已付款，而久未交货的零星支付或请购案件。否连同存根联注明及妥为保管。根据信托单存根核对帐卡是否齐全相符无误。点检信托单之库存，是否与登记帐卡相符，其保管或开发情形是否合于规定。核对各项信托资金余额及转籍金额是否与帐表相符。积富信托资金之收金是否按日收取，并将收金卡整理完妥，拖延缴纳者，是否按规定计收利息、支票缴纳者是否填写支票行库、帐户、号码及到期日。积富信托资金之收金是否经常与客户核对次数并相符。未收部分是否经常抽查并办理催收工作。事项： 保证案件是否经征信或调查暨依规定手续及奉准办理，签章是否齐全。应收手续费是否依规定计算，其收款程序是否符合规定。保证金额是否与保证契约或保证函件留底及帐册相符。保税案件冲销金额，是否与税捐稽征机关解除责任函所列数额及帐册相符。担保品性质、种类、数额是否符合规定，应办质押手续已否办妥，以有价证券或信托单担保者，是否与帐册相符，保管是否妥善。保证而未解除责任案件，是否经常清理，逾期案件是否清理催结。委托人未能依约偿付保证款项，如发生垫付或转作贷款时，是否报奉核准，其帐册是否已作适当之记载，同时是否迅予追偿，或追保或作适当之处理。分批保证陆续冲销之保证案件，其保证总额有无超过契约规定，其续保及冲销是否详细记载。以本票作为担保品者，其发票人、背书人之信用及财务状况是否经征信或调查及呈奉核准。契约书及其收租情况是否妥善。□ 总务人事稽核 中，其仪表、态度、谈吐是否逾超公司的规定。职员身份保证书，是否齐全，保证人是否已作好对保工作，并对保证人资产价值评估，且是否阅览行政机关资料核对。□ 附 则
第6篇：内部控制心得体会
内部控制心得体会
【篇1：内控培训心得体会】
内控与风险管理培训心得体会无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行，也只能是聋子的耳朵——一种摆设
而已。合规经营是企业稳健运行的内在要求，也是每一个员工必须履行的职责，同时也是保
障自己切身利益的有力武器。通过这次培训，使我对合规有了更加深刻的认识。首先，规范是防范操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防
范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要。因为合规与信用社的成本控制、风
险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，能为信用社创造价值，而且有
效的合规经营能将合规风险消除于无形。其次，规范是完善制度体系的需要。企业赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于
产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。所以信用社的发展一定要以
合法、合规经营为前提，这样才能从源头上预防风险。再次，规范经营是落实科学发展观，实现发展目标的重要保证。因为合规经营就是为业
务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有
紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证信用社的经久不衰。那么，怎样才能使规范经营深入人心，我认为，惟有做到“五个到位”： 一要道德教育到位。“思考方式决定行为和成就。”必须让合规的观念和意识渗透到每一
个员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，营造“重操守、讲合规、促案防”的良好氛围，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准。一是强化法纪意识。积极开展法制教育，增强员工的防范意识、法律意识；用现实的案例教育身边的人，使员工将法纪规范熔铸在自己思想中。二是强化奉献意识。引导员工加强自身修养，学会心理调控，不盲目与人攀比，防微杜 渐，面对各种诱惑保持高度的警觉性；正确处理好群体与个体、个体与社会、个体与个体利
益得失的矛盾。三是强化自觉意识。引导员工树立正确的人生观和价值观，自觉地运用各种
社会规范指导和检点自己的行为，使自己循规蹈矩。四是强化集体意识。引导每个员工珍爱
集体荣誉，关心集体的共同利益、共同目标、共同荣誉，增强集体观念。二要执行能力到位。根据自身的改革和发展的形势，制定尽可能详尽的业务规章制度和
操作流程，建立以提高执行力为目标的制度体系。一是加大制度的执行力度，引导员工增强
利用制度自我保护意识，由“要我执行制度”转变为“我要执行制度”，做到有章必循，违章
必究，形成制度制约。二是不断创新操作流程和管理制度，对实践证明仍然行之有效的管理
办法，必须坚持，制定合规经营程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，为员工恰当
执行法律、规则和准则提供指导。三是培养员工良好习惯，坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作
嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。四是正确处理好合规经营
与业务发展的辨 证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地发展，在合规的基础上创新，在创新的平台上达到更高质量和更有效益的合规。四要监督管理到位。完善业务发展与合理管理并重的绩效考核办法，建立风险防范的监
督机制。一是将合规经营落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量各单位工作绩效的指标之一，使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。二是建立奖罚并重的专项考核激励机制。对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励；对履行工作职
责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理；对存在或隐瞒
违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任。三是建立沟通制度。制度不 是放在案头的装饰品，它需要管理人员经常地向员工宣讲，不厌其烦地沟通、解释、提醒，制度才能得以执行。四是建立合理化建议制度。通过开展“合理化建议活动”，充分发挥员工的智慧，重视他们的意见，给他们发现问题、提出解决问题的机会，引导他们提出改善业务
操作、防范风险的合理化建议，凡是自己提出来且受到重视并在实践中得以运用的建议，员
工自然会铭记在心，自觉执行。五要榜样作用到位。“榜样的力量是无穷的”。正面典型是旗帜，可以启迪心灵，引路导
航；反面典型是警钟，可以敲山震虎，以之为鉴。一是领导干部要率先垂范，身体力行，给
下属员工做出合规操作的良好示范。篇2：内控培训学习心得 内控培训学习心得经9月12日和9月26两个下午的内控培训，通过培训老师对内控知识的讲解和案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架
构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务等各个部分组成。每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。现
将本人对这次培训谈谈自己的看法和体会：
（一）对内部控制内涵的正确认识。在没有接受培训之前，我认为内部控制就是制定企
业规章制度，内部控制主要是会计和审计部门的工作，内部控制就是为了防止贪污舞弊。直
到培训老师开始介绍内部控制时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。所谓内部控制，从静态角度讲，就是企业为了确保会计信息可靠、企业资产安全和完整、经营效率之提高，以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。从动态角度讲，就是
上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产安全、经
营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。（二）所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务
操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现
内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内
部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。如何完善内控体系？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是
生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持
之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行
完全到位之时。
增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化
按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高
高挂起。
增强自律意识，从重点对象看，就是要增强各级经营管理班子的自律意识，真正做到经
营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。不能出
“现管理层凌驾 ”现象。增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做
到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从
而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行
调整，直到清理出队伍，以儆效尤。建议：对于公司，由于是贸易型企业向制造型企业转型，没有生产运行管理部门，下属
企业生产管理水平参差不齐，建议通过内部审计这一手段，对生产运行提出要求，使得下属
企业在生产管理上提高到一定水平。xxxx部 xxx
2013-10-8篇3：《内控管理》培训心得《内控管理》培训心得——二手车平台：徐福进王老师把内控管理讲得文思泉涌，滔滔不绝；但无论多么完美的内控制度，如果得不到
有效的执行，也只能是聋子的耳朵——一种摆设而已。通过这次培训，使我对企业内控管理
有了更加深刻的认识。
首先，规范是防范操作风险的需要。全面防范风险，提升经营管理水平的需要。因为成本控制、风险控制、是企业核心要素具有一定关系，能为企业创造价值，而且有效的内控管
理能将不合规的风险消除于无形。其次，规范是完善内控制度体系的需要。企业赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的员工。所以企业的发展一定要以合法、合规经营为前提，这样才能从源头上预防风险。那么，怎样才能使内控管理深入人心，我认为主要以下几个方面： 一要执行能力到位。
根据自身建立以提高执行力为目标的制度体系。加大制度的执行力度，引导员工由“要我执
行制度”转变为“我要执行制度”，做到有章必循，违章必究，形成制度制约。二是不断创新操作流程和管理制度，对实践证明仍然行之有效的管理办法，必须坚持，制定合理内控程序以及合理内控流程及员工行为准则等合理合规的指南。三是培养员工良好习惯，坚持按照内控操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作
工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。四是监督管理到位。完善业务发展与内控管理并重的绩效考核办法，建立风险防范的监 督机制。内控管理落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量工作绩效的指标之一，使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。五是对内控管理工作做得好给予保护、表扬或奖励；对履行内控工作中仅有微小偏差或
偶然失误、且未造成不良后果的，予以从轻处理；对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任。六要榜样作用到位。“榜样的力量是无穷的”。正面典型是旗帜，可以启迪心灵，引路导
航；反面典型是警钟，可以敲山震虎，引以为鉴。党员、领导干部要率先垂范，身体力行，给下属员工做好带头作用。篇4：内控与合规建设的心得体会 内控与合规建设的心得体会合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一个员工必
须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过开展“内控与合规建设年”活
动，作为一名信合普通信贷员的我对合规有了更加深刻的认识：合规操作涉及信合各条线、各部门，覆盖信合业务的每一个环节，我们必须将合规意识渗透到每一名员工，使其明确合规经营的重大性及紧迫性。通过此次学习活动，结合我平时在工作中的实际情况，对职业道
德诚信，合规操作意识和临督防范意识有了更深一层的认识。现就此学习活动的心得体会做
如下几点总结：
一是：要做好政治思想和职业道德教育，树立正确的人生观、价值观，自觉抵制腐朽思
想的侵蚀，严于守纪，做到警钟常敲，预防针常打，做好监督管理，健全要害岗位、重要环
节人员轮岗，异地交流制度和相互制衡机制。二是：提高自身业务素质，加强风险防范意识。合规的贯彻执行，是以金融业务知识为
基础。合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业
务素质的培养，就是从源头上认识合规文化。所以要自觉学习业务，认真按操作规程办理业 务，真正履行信贷业务的职责。三是：加强各项贷款规章制度及信贷手续的落实。加强“三查”制度的落实，贷前调查，结合本社的具体情况，合理信贷结构，优化信贷产业，以促进信贷行为的规范化及制度化；
严格货款审查环节、对不符合规定的一律给予退回，保证在贷时审查环节不存在隐患和出现
漏洞；货后检查重点放在单户担保合理较多的货款户和贷款额较大的用户，关注其生产经营
状况，如发现不良事态苗头，及时采取措施，化解风险。总之，通过这次合规教育活动，使我找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工
作立足点，增强了合规办理和合规经营意识。我通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，增强了识别和控制业务上的各种风险的抵御
能力，积极规范了操作行为和消除风险隐患，树立了对农信工作的信心，增强了维护农信利
益的责任心和使命感。高市信用社
邹军勇2010年11月03日篇5：企
业内部控制学习体会 《企业内部控制》
学习体会
一、引言
近年来，会计信息失真的情况愈演愈烈，在世界范围，重大会计信息失真现象也呈上升
趋势，如“巴林银行”、“安然事件”等。这一系列公司财务丑闻及国内以银广夏、郑百文为
代表的上市公司会计作假事件引起了我国学界对内部控制问题研究的重视。在我国，内部控
制的理论和实践也得到了空前的发展。
二、我国企业内部控制存在的问题 尽管我国在内部控制规范建设上做出了一定的努力并取得了一定的成果。但是存在的问
题仍不容忽视。我国目前尚未正式提出权威性的内部控制标准体系，我国企业内部控制普遍
薄弱，尚处于内部控制发展过程中的初级阶段，在其内部控制工作中还存在经营效率不佳； 会计信息质量不高；支出失控，潜在亏损增加；违法违纪现象时常发生等问题。
三、企业内部控制失效的成因
（一）内部控制理论研究的基础薄弱 任何实践都需要相应的理论为之指导，然而从现有的研究看，对于内部控制的理论研究
存在封闭化、理论贫困化的状况，这与内部控制的本质要求以及实践作用很不相称。
1、内部控制理论框架滞后。20世纪90年代，美国著名的coso报告提出了内部控制整
体架构理论，指出内部控制主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五项
要素构成。这是目前国际上比较流行的内部控制理论。但是我国在会计规范、独立审计准则
中尚未接受这一观点。我国的独立审计准则采用的是传统的三要素观点：控制环境、会计制
度、控制程序。五要素在我国的会计制度、独立审计制度中都尚未引入。五要素是内部控制
理论的新近研究成果，由于其具有明显的先进性，许多国家的理论界、各种准则制定机构、大中型企业都已接受这一观点，并按其对准则及内部控制实务进行了修改和改造，这是内部
控制发展不可逆转的趋势。我国在内部控制理论研究上的滞后性，势必会影响内部控制实务的发展。
2、传统理论限制，目标定位局限。内部控制的定义首先由审计界提出，传统的内部控制
理论也通常在会计和审计领域研究。从内部控制理论的发展（内部牵制-内部控制系统论-会
计控制与管理控制-内部控制要素论-内部控制结构论-内部控制风险论）来看，内部控制的定义及其理论研究，更多地服从于独立审计实务的需要。如此之弊端就是大大限制了内部控制研究的视野。若要使内部控制真正成为公司的一
种基础性制度，内部控制理论必须首先打破局限于会计与审计领域的传统认识，从整个社会 与组织运行高度来重新审视内部控制原理。coso报告将内部控制的目标定位于：财务报告的可靠性、经营的效率效果以及法律法规 的遵循性。而我国内部控制的定位主要还是局限于保证业务活动的有效进行，防错纠弊，保
证会计资料的真实、合法与资产的安全和完整方面。这种目标定位的相对低调虽然与我国现
实的经济发展和企业状况确实相符合，但从长远来看，随着经济的不断发展和企业状况的不
断改善，应有适当的前瞻性与发展性，目标定位应有相应的提高。
（二）内部控制规范建设不完善从西方内部控制理论的发展中可以看出，政府的推动对内部控制发展有重要的影响。内
部控制体系的建设有着广泛的社会性。政府必须重视内部控制制度建设，尤其是具有指导和
强制意义的内部控制规范建设，加快制定我国完整的内部控制规范体系。我国在内部控制规范建设上已做出了一定的努力并取得了一定的成果，2001年6月财政
部发布的作为新《会计法》配套措施的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》和《内部
会计控制规范——货币资金（试行）》，之后，相继发布了《内部会计控制规范——采购与付
款（试行）》、《内部会计控制规范——销售与收款（试行）》和《内部会计控制规范——工程
项目（试行）》等规范性文件。然而这些文件还未涉及公司经营管理所有方面的内部控制，我国目前尚未正式提出权威性的内部控制标准体系。由于用于规范公司内部控制工作的法律法
规不健全，对内部控制内容的认定、操作程序与方法的规范没有一个统一的标准，使企业在实际工作无法准确地进行操作，这也极大地限制了内部控制的发展。
（三）缺乏有效的内部控制评价内部控制评价是对内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行分析和评定的工作。任
何有利于经济发展的措施的执行，都需要有外力的推动与监督。国际上内部控制制度比较完
善的国家和地区，大都通过立法的形式要求企业对外界出具内部控制状态的报告，有些国家 还要求注册会计师对内部控制情况进行审计，并出具审计报告，目前，我国内部控制规范分别由不同部门颁布，对内部控制的目标定
位、内容范围不统一，导致其评价标准也不一致。由于我国缺乏一套完整的内部控制评价标
准，造成内部控制评价流于形式。为了推动内部控制的发展，必须建立有效的内部控制评价
机制。
四、关于完善企业内部控制的几点思考
（一）加强内部控制理论的研究
1、借鉴国外经验，探索内部控制新框架。目前，由我国内审协会颁布的《内部审计具体
准则第5号——内部控制审计》采用了coso报告提出的内部控制整体架构理论的内控五要素
观点，即控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督等。这不能不说是我国在内部
控制发展上的一大进步，准则采用五要素观点能够从一定程度上促进内部控制实务的进步。
但是我国在会计规范、独立审计准则中尚未接受五要素观点，我国的独立审计准则采用的是
传统的三要素观点。我国应该尽量吸收和借鉴coso报告的研究成果，尽快采用五要素观点，和国际惯例接轨。各个企业也应积极借鉴五要素观点建立健全自身的内部控制。
2、准确定位内部控制目标。内部控制的理论研究要开创新视野，突破会计和审计领域的研究，应该与经济学和管理学结合起来研究。在经济学中，内部控制和公司治理紧密相连，只有把内部控制置于公司治理这一广阔空间中去研究才能更具有意义。在管理学中，与会计
审计意义上的内部控制相比，管理学意义的内部控制包含的范围更广、职能更多、作用更大，几乎是管理控制的同义词。我们不仅需要借鉴国际上有关内部控制的目标定位，同时也需
要立足我国的现实，从改善我国企业现状和完善公司治理的角度出发，既遵循适当的前瞻性 与发展性，又要考虑规范的稳定性与可操作性。因此，内部控制研究应该运用丰富的公司治
理理论并以管理控制口径来定位，只有这样才能取得突破性的进展，并形成有效指导内部控
制实务的理论成果。
（二）加强内部控制规范的建设
【篇2：内控学习心得体会】
篇1：内控培训学习心得
内控培训学习心得
经9月12日和9月26两个下午的内控培训，通过培训老师对内控知识的讲解和案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。现将本人对这次培训谈谈自己的看法和体会：
（一）对内部控制内涵的正确认识。在没有接受培训之前，我认为内部控制就是制定企业规章制度，内部控制主要是会计和审计部门的工作，内部控制就是为了防止贪污舞弊。直到培训老师开始介绍内部控制时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。所谓内部控制，从静态角度讲，就是企业为了确保会计信息可靠、企业资产安全和完整、经营效率之提高，以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。从动态角度讲，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产安全、经营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。
（二）所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。
如何完善内控体系？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。
增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。
增强自律意识，从重点对象看，就是要增强各级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。不能出“现管理层凌驾 ”现象。
增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。综上所述，通过对内控制课程的学习，使我在今后的工作中，增强责任意识是重点，更要不断的学习新的知识，不断的充实自己，因企业规模越来越大，对于我来说是一个新的挑战，所以我更要有积极的工作态度，对待每一项工作都要有主动意识，不管在工作中会遇到什么样的问题，都要想方设法解决问题，来完成任务。
建议：对于公司，由于是贸易型企业向制造型企业转型，没有生产运行管理部门，下属企业生产管理水平参差不齐，建议通过内部审计这一手段，对生产运行提出要求，使得下属企业在生产管理上提高到一定水平。xxxx部 xxx
2013-10-8篇2：银行人员内控学习心得体会 银行人员内控学习心得体会
4月28日，我行召开了2012年内控暨防案工作会议。这次会议是我入行来参加的规模最大，形式最正式的一次会议。通过这次会议，我受益匪浅。领导的讲话使我对行里始终再提的依法合规经营有了更深刻的认识，也引发了我对自己所在的岗位，所从事的工作的思考。这些案件的发生及教训在我的心灵深处引起了很大的震动，我深刻领会了讲话精神，得出了如下几点体会： 一、认清形势，树立正确的人生观、价值观。银行是一个特殊的行业，特别强调思想素质。要做一名合格的农行员工，首先我们要做一个正直诚实的人。从古至今，在银行业诚信文化是相当重要的。做一名思想素质过硬的员工，才能时刻坚守正直诚实的本分，抵制利益的诱惑及权势的威压。
二、坚持合规经营，扎扎实实地把合规工作一抓到底。合规经营不能只挂在嘴上，夸夸其谈，喊大口号，一到真正处理业务时、在操作细节上，就把合规、制度丢在一边，草草了了，粗枝大叶，工作浮躁，业务合规审查敷衍了事。十案九违规，案件的发生就是因为在这些细节上没有坚持合规操作，只是内部或是外部的犯罪分子有机可乘。经过数十年的经营和实践，银行的规章制度可以说是相当完善了，如果每笔业务的每个环节上的每个员工都能够按照银行的规定工作，严格执行合规要求，那么犯罪分子根本就无机可乘。所以要防范案件，关键在于要把合规落实到位。千万不能感情代替制度，盲目信任，心存侥幸，把制度弱化，使制度形同虚设。三、提高全员防案的警觉性。我们有些同志认为，只要自己管好自己不违规，不犯法就行了。岂不知我们周围存在坏人，他们是无孔不入的，之前发生的几起案子不就发生在我们周围吗？所以我要提高我的警觉，对照自己的职责进行反思。严格按照规章制度工作，不能因为这是我熟悉的同事、我们自己行的内部员工就放松了警觉，要一视同仁，严格执行制度。
四、认真学习“****”，“*****”的内容和要求。明白违规的严重性质；澄清违规就要问责的认识；业务发展要在健康、合规的前提下进行，不能打着业务发展的幌子进行堂而皇之的违规；抛弃侥幸心理确保每一笔业务都合规；学会保护自己，牢固树立“人情信赖不能代替制度”的从业观念，保护好自己，保护好自己的同事。
案件发生的教训是深刻的，我们应当牢固地树立合规意识，严格遵守各项规章制度，更应当树立信心，不断地学习和掌握各项专业知识和技能，以饱满的热情投入到农行的事业中。篇3：内控心得体会
内控心得体会
一、内控出现的问题
1对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。
2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。
3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。
4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。
有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。
5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。
二、本人的体会
所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。
增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。
增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。
增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。
完善规章制度是前提。无规矩不成方圆。规章制度是构筑内部控制的基本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的总和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开规章制度，否则不可能达到预定的目标。当前，我区农村信用社规章制度完善的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次看，联社、信用社都需要加快规章制度建设的步伐，但主要在基层社，结合自己的实际，制定相应的实施细则，使各项制度具体化和本单位化。二是从管理范围看，要着重解决内部控制的“真空地带”的问题，填平补齐，使内部控制的触角延伸到经营管理的各方面。三是从管理内容看，要把可操作性的规程规范建设放在完善内控制度的首位，做到一册规范在手，操作方法在心。四是从管理质量看，旧制度的更新和制度间相互关联无疑是亟待研究解决的问题。对那些时过境迁，不适应新情况的规定和办法，该废止的废止，该补充的补充，该修订的修订。要提高制度之间的关联度，应当与其目标考核制度、稽核、监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核，后离任离岗，避免逆向操作。严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老”，报实情、说实话、办实案。严
厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁，纵然有过“功高盖主”的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否则，姑息迁就，不过是内部控制建设上的叶公好龙；“下不为例”则久必酿成大祸；搞“心太软”将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌，足以令人警醒。
综上所述，通过“内控制度活动”的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责；弘扬学习之风，强素质；弘扬务实之风，讲效率；弘扬艰苦奋斗之风，树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效”的工作作风，带头模范执行“各项内控制度”，促进规范经营，营造公平有序的竞争环境和秩序。
通过教育月活动的有效开展，增强了本人遵纪守法的自觉性，显示了遵纪守法的必要性，激发了遵纪守法的热情，提高了工作中的自律意识，使我们广大职工在日常的工作中要“细到项目，认真到成因”，自发地以“自重、自省、自警、自励”严格严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德。
通过教育月活动的有效开展，使我一定以此次学习教育月活动的开展为契机，在自己的工作岗位上多出成效，多创佳绩，为促进信用联社的各项工作得到健康的发展做出自己的贡献。
【篇3：内控学习心得体会】
内控与风险管理培训心得体会无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行，也只能是聋子的耳朵——一种摆设
而已。合规经营是企业稳健运行的内在要求，也是每一个员工必须履行的职责，同时也是保
障自己切身利益的有力武器。通过这次培训，使我对合规有了更加深刻的认识。首先，规范是防范操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防
范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要。因为合规与信用社的成本控制、风 险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，能为信用社创造价值，而且有
效的合规经营能将合规风险消除于无形。其次，规范是完善制度体系的需要。企业赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于
产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。所以信用社的发展一定要以
合法、合规经营为前提，这样才能从源头上预防风险。再次，规范经营是落实科学发展观，实现发展目标的重要保证。因为合规经营就是为业
务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有
紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证信用社的经久不衰。那么，怎样才能使规范经营深入人心，我认为，惟有做到“五个到位”： 一要道德教育到位。“思考方式决定行为和成就。”必须让合规的观念和意识渗透到每一
个员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，营造“重操守、讲合规、促案防”的良好氛围，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准。一是强化法纪意识。积极开展法制教育，增强员工的防范意识、法律意识；用现实的案例教育身边的人，使员工将法纪规范熔铸在自己思想中。二是强化奉献意识。引导员工加强自身修养，学会心理调控，不盲目与人攀比，防微杜
渐，面对各种诱惑保持高度的警觉性；正确处理好群体与个体、个体与社会、个体与个体利
益得失的矛盾。三是强化自觉意识。引导员工树立正确的人生观和价值观，自觉地运用各种
社会规范指导和检点自己的行为，使自己循规蹈矩。四是强化集体意识。引导每个员工珍爱
集体荣誉，关心集体的共同利益、共同目标、共同荣誉，增强集体观念。二要执行能力到位。根据自身的改革和发展的形势，制定尽可能详尽的业务规章制度和
操作流程，建立以提高执行力为目标的制度体系。一是加大制度的执行力度，引导员工增强
利用制度自我保护意识，由“要我执行制度”转变为“我要执行制度”，做到有章必循，违章 必究，形成制度制约。二是不断创新操作流程和管理制度，对实践证明仍然行之有效的管理
办法，必须坚持，制定合规经营程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，为员工恰当
执行法律、规则和准则提供指导。三是培养员工良好习惯，坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作
嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。四是正确处理好合规经营
与业务发展的辨 证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地发展，在合规的基础上创新，在创新的平台上达到更高质量和更有效益的合规。四要监督管理到位。完善业务发展与合理管理并重的绩效考核办法，建立风险防范的监
督机制。一是将合规经营落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量各单位工作绩效的指标之一，使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。二是建立奖罚并重的专项考核激励机制。对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励；对履行工作职
责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理；对存在或隐瞒
违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任。三是建立沟通制度。制度不
是放在案头的装饰品，它需要管理人员经常地向员工宣讲，不厌其烦地沟通、解释、提醒，制度才能得以执行。四是建立合理化建议制度。通过开展“合理化建议活动”，充分发挥员工的智慧，重视他们的意见，给他们发现问题、提出解决问题的机会，引导他们提出改善业务
操作、防范风险的合理化建议，凡是自己提出来且受到重视并在实践中得以运用的建议，员
工自然会铭记在心，自觉执行。五要榜样作用到位。“榜样的力量是无穷的”。正面典型是旗帜，可以启迪心灵，引路导
航；反面典型是警钟，可以敲山震虎，以之为鉴。一是领导干部要率先垂范，身体力行，给 下属员工做出合规操作的良好示范。篇2：银行人员内控学习心得体会学规章，防风险，人人都是一道关 各位领导、各位同事：大家好！
我演讲的题目是“学规章，防风险，人人都是一道关”。作为银行的一名员工，6年来一
直工作在一线，在日常工作中我深刻体会到各项规章制度就是一道道高压线，时刻在提醒着
我们绝不能逾越。加强内控建设，不只是领导的责任，也不只是某个部门的职责，内控是一
个单位内部各个部门、各业务条线、各个业务环节、各个流程、每个层面的员工之间的相互
牵制和约束，它要求人人都是内控建设的责任者，人人都是规章制度的执行者，人人都是防
范风险的一道关！我们一线员工就是第一道防线，要掌握各项法律法规、规章制度、操作流
程和业务知识，并运用到业务操作中去，知道一项业务应该怎么做，必须怎么做，不能怎么
做，在合规操作与违规操作之间，有一个清清楚楚的界限。但在我们身边有些案例就有发生，在我的心灵深处引起了很大的震动，深深体会到：
一、认清形势，树立正确的人生观、价值观。银行是一个特殊的行业，特别强调思想素
质。要做一名合格的中国银行武宁支行员工，首先我们要做一个正直诚实的人。记得有一位
老师给我们讲了过去钱庄录用伙计的流程和行规。意思是说，从古至今，在银行业诚信文化
是相当重要的。做一名思想素质过硬的员工，才能时刻坚守正直诚实的本分，抵制利益的诱
惑及权势的威压。
二、坚持合规经营，扎扎实实地把合规工作一抓到底。合规经营不能只挂在嘴上，夸夸
其谈，喊大口号，一到真正处理业务时、在操作细节上，就把合规、制度丢在一边，草草了
了，粗枝大叶，工作浮躁，业务合规审查敷衍了事。十案九违规，案件的发生就是因为在这 些细节上没有坚持合规操作，只是内部或是外部的犯罪分子有机可乘。经过数十年的经营和
实践，银行的规章制度可以说是相当完善了，如果每笔业务的每个环节上的每个员工都能够
按照银行的规定工作，严格执行合规要求，那么犯罪分子根本就无机可乘。所以要防范案件，关键在于要把合规落实到位。千万不能感情代替制度，盲目信任，心存侥幸，把制度弱化，使制度形同虚设。
三、提高全员防案的警觉性。我们有些同志认为，只要自己管好自己不
违规，不犯法就
行了。岂不知我们周围存在坏人，他们是无孔不入的，但有些的案子不就发生在我们周围吗？
所以我要提高我的警觉，对照自己的职责进行反思。严格按照规章制度工作，不能因为这是
我熟悉的同事、我们自己行的内部员工就放松了警觉，要一视同仁，严格执行制度。
四、认真学习“****”，“*****”的内容和要求。明白违规的严重性质；澄清违规就要问
责的认识；业务发展要在健康、合规的前提下进行，不能打着业务发展的幌子进行堂而皇之的违规；抛弃侥幸心理确保每一笔业务都合规；学会保护自己，牢固树立“人情信赖不能代
替制度”的从业观念，保护好自己，保护好自己的同事。案例发生的教训是深刻的，我们应当牢固地树立合规意识，严 格遵守各项规章制度，更应当树立信心，不断地学习和掌握各项专业知识和技能，以饱
满的热情投入到中国银行的事业中。篇3：内控培训学习心得 内控培训学习心得经9月12日和9月26两个下午的内控培训，通过培训老师对内控知识的讲解和案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架
构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业 务等各个部分组成。每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。现
将本人对这次培训谈谈自己的看法和体会：
（一）对内部控制内涵的正确认识。在没有接受培训之前，我认为内部控制就是制定企
业规章制度，内部控制主要是会计和审计部门的工作，内部控制就是为了防止贪污舞弊。直
到培训老师开始介绍内部控制时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。所谓内部控制，从静态角度讲，就是企业为了确保会计信息可靠、企业资产安全和完整、经营效率之提高，以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。从动态角度讲，就是
上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产安全、经
营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。
（二）所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务
操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现
内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内
部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。如何完善内控体系？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是
生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持
之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行
完全到位之时。
增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化 按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高
高挂起。
增强自律意识，从重点对象看，就是要增强各级经营管理班子的自律意识，真正做到经
营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。不能出
“现管理层凌驾 ”现象。增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做
到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从
而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行
调整，直到清理出队伍，以儆效尤。综上所述，通过对内控制课程的学习，使我在今后的工作中，增强责任意识是重点，更
要不断的学习新的知识，不断的充实自己，因企业规模越来越大，对于我来说是一个新的挑
战，所以我更要有积极的工作态度，对待每一项工作都要有主动意识，不管在工作中会遇到
什么样的问题，都要想方设法解决问题，来完成任务。建议：对于公司，由于是贸易型企业向制造型企业转型，没有生产运行管理部门，下属
企业生产管理水平参差不齐，建议通过内部审计这一手段，对生产运行提出要求，使得下属
企业在生产管理上提高到一定水平。xxxx部 xxx 2013-10-8篇4：内控心得体会 内控心得体会
一、内控出现的问题
1对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内 控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。
2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完
成任务的过程和手段检查不够。
3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能
起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没
有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。
4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方
面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。
有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务
发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制
中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约
束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为
核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机
系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。
二、本人的体会 所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的贯穿于业务操作的始
终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才
是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动
无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活
动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理
者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设 计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。
从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化
按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高
高挂起。
增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经
营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做
到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从
而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行 调整，直到清理出队伍，以儆效尤。完善规章制度是前提。无规矩不成方圆。规章制度是构筑内部控制的基本要素，是各项
业务应当遵循的标准和程序的总和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开
规章制度，否则不可能达到预定的目标。当前，我区农村信用社规章制度完善的重点可以从
四个方面进行：一是从管理层次看，联社、信用社都需要加快规章制度建设的步伐，但主要
在基层社，结合自己的实际，制定相应的实施细则，使各项制度具体化和本单位化。二是从
管理范围看，要着重解决内部控制的“真空地带”的问题，填平补齐，使内部控制的触角延
伸到经营管理的各方面。三是从管理内容看，要把可操作性的规程规范建设放在完善内控制
度的首位，做到一册规范在手，操作方法在心。四是从管理质量看，旧制度的更新和制度间
相互关联无疑是亟待研究解决的问题。对那些时过境迁，不适应新情况的规定和办法，该废
止的废止，该补充的补充，该修订的修订。要提高制度之间的关联度，应当与其目标考核制
度、稽核、监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核，后离任离岗，避免逆向操作。严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还
存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度
为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老”，报实情、说实话、办实案。
严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁，纵然有过“功高盖主”的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否则，姑息迁就，不过是内部控制建设上的叶公好龙；“下不为例”则久必酿成大祸；搞“心太软”将无异于自 我放纵等等。所有这些管理之大忌，足以令人警醒。综上所述，通过“内控制度活动”的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬
创新之风，履职责；弘扬学习之风，强素质；弘扬务实之风，讲效率；弘扬艰苦奋斗之风，树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效”的工作作风，带头模范执行“各项内控制度”，促进规范经营，营造公平有序的竞争环境和秩序。通过教育月活动的有效开展，增强了本人遵纪守法的自觉性，显示了遵纪守法的必要性，激发了遵纪守法的热情，提高了工作中的自律意识，使我们广大职工在日常的工作中要“细
到项目，认真到成因”，自发地以“自重、自省、自警、自励”严格严格要求自己，并做到遵
纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德。通过教育月活动的有效开展，使我一定以此次学习教育月活动的开展为契机，在自己的工作岗位上多出成效，多创佳绩，为促进信用联社的各项工作得到健康的发展做出自己的贡
献。篇5：内控制度学习心得内控制度学习心得
国有企业开展“三项制度”及有关劳动用工、干部人事、工资分配的改革由来已久，虽
然“用工能进能出，岗位能升能降，薪酬能增能减”的说法也已经让广大企业员工耳熟能详，但由于三项制度改革涉及多数人的切身利益，真正落实并对企业生产产生成效的并不多见，泓泉公司由于引入外资企业的管理方法，推广并落实三项制度改革，我作为三项制度改革的亲历者和受益者，见证了“三项制度改革”如何落地生根，并产生了实际效果的过程。为
何“橘生于南为橘，生于北为枳”我认为可概括为以下几点：
一、得益于泓泉公司切实的改革动力。泓泉公司一开始就明确了企业改革的根本动力，特别是在遇到改革困难问题时，没有退
缩到老路上去，而是大胆创新，勇于实践，尤其是中层领导干部都为改革作了充分的思想准 备和负责到底的责任心，我认为这才是改革成功的根本。为了完善企业治理结构和管理体系，泓泉公司开展了“职位，薪酬和绩效管理”人力资
源提升改革，建立了“以岗定级，以级定薪，以绩定奖”的制度体系，坚持效益优先和兼顾
公平的原则，以按劳分配为基础，淡化工资、奖金概念，不论是管理岗位还是生产岗位，均
打破工资、奖金界限，实行绩效考核，建立了集浮动性、激励性、自主性于一体的分配新机
制。考核方式与安全生产、质量效益等多项指标挂钩。而这场组织变革在经历了从“质疑”
到“了解”，从“抗拒”到“接受”，从“被动接受”到“主动推进”的历程，最终让“三项
第7篇：内部审计与内部控制关系
内部审计与内部控制关系内部控制制度是企业为了保证实现经营管理目标，在分工负责的前提下，组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的程序和方法，用以明确企业内部各职能部门的职责和权限，形成一种相互联系、协调、制约的控制系统的总称。内部审计是在一个单位内部对各种经营活动与控制系统所进行的独立评价，它由独立于被审部门的内部审计机构来完成。
一个现代企业完善、健全的内部控制系统中，必须有完善严密的内部审计制度、独立有效的内部审计机构和高素质、高责任心的内部审计人员，它既是内部控制系统中重要的一个分支系统，又是实现内部控制目标的重要手段。内审制度的完善是健全内部控制制度的重要内容，同时，内部审计还能为改进内部控制制度提供建设性的意见。建立健全内部控制制度，离不开强化内部审计，并且还要与风险管理相融合。
一、当前内部审计的现状及如何强化内部审计工作
目前，一般企业中的内部审计，从内容上讲主要是围绕信息的可靠性与完整性，政策、计划、程序、法律和规定的遵循，保护资本的安全，资源的节约和有效使用，经营目标的完成等方面来展开的。但内部审计从机构的设置、审计内容的深度和广度、审计方式和规范管理等方面，还未发挥出应有的支持内部管理的作用，更无法适应现代企业建立健全内部控制制度的要求。
首先，内部审计机构应重新合理定位。目前大部分企业的内部审计机构与其他职能部门平行，无法保证内部审计的独立性和权威性。在实际工作中，内部审计机构一般也不对同处一级的其他部门进行审计，只审计下属(或控股)企业。公司应在监事会下设内部审计机构，同时也对董事会负责，地位高于其他职能部门，这种双重负责的组织形式有利于内部审计作用的充分发挥。其次，内部审计的职能要从查错防弊型向管理服务型转变。一般企业的内部审计人员将大部分精力投入到财务数据的真实性、合法性的查证及生产经营的监督上，其主要职能是查错防弊而不是对企业管理作出分析、评价和建议，工作都集中在财务领域而未深入到管理和经营领域。随着企业内部控制制度的建立健全、外部约束机制的不断加强、会计电算化的普及，账务表面的错弊越来越少，内部审计应从传统的防错向服务转变，从内部检查和监督向分析和评价转变。
再次，内部审计应从事后审计向事前审计和事中审计转变。目前，一般企业的内部审计都是事后审计，主要起监督作用。随着内部控制制度的建立，内部审计将对企业内部控制进行全过程、全方位的监督和评价，它的作用将更多的体现在事前预防和事中控制。内部审计应能及时发现各个环节存在的问题，把企业的风险降到最低程度。
最后，企业还应配备高素质的内部审计人才。随着内部审计由财务领域向经营、管理领域的拓展，内部审计人员的构成也应是多元化的，要选择有丰富经验的、精通各相关业务的人员加入，同时加强现有人员的培训，使内部审计在企业内部控制中发挥更大的作用。二、建立健全内部控制制度，需要强化内部审计
1(强化内审，能有效防止内控失效
为遏制内控失效，必须强化内部审计。企业内控失效常表现在以下几个方面:(1)会计信息失真;(2)费用支出失控，潜在亏损增加;(3)违法违纪现象时常发生。针对内控失效的现状，在重新建立健全内部控制制度时，就应加强相关方面的内部审计工作。首先建立“防、堵、查”为主线的递进式的监控措施;其次加强内部考核的力度，使内部审计工作制度化;再次建立内部审计的独立性和权威性，对违法违规现象起到震慑作用。
2(要顺利实现内部控制目标，也必须加强内部审计工作(1)建立、完善符合现代管理要求的内部组织机构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保企业经营目标的实现，是内部控制所要达到的基本目标之一，在企业内部建有独立的内部审计机构、完善的内部审计制度是达到上述内部控制目标的重要途径。(2)堵塞漏洞、消除隐患，保护企业财产完整，也是内部控制所要达到的基本目标，同时也是内部审计机构的基本职责。及时发现管理中存在的漏洞，是内部审计人员日常工作的重点之一。
(3)保证会计信息真实完整，确保法律法规和内部规章的贯彻执行，是内部控制的又一基本目标。内部审计在保证内部控制达到这一目标上更是大有可为，查证审计是内审的传统内容之一。
(4)外部审计是内部审计的补充和再监督，不能替代内部审计。两者只有有机结合，才能对内部控制进行更有效的监督。
总之，内部审计的内容十分广泛，要建立健全内控制度并有效运行，首先就必须强化企业的内审工作，使之规范化和制度化。
三、建立健全内部控制制度，强化内部审计，还需要与风险管理相结合风险管理与内部控制的融合日趋紧密。风险管理的目标在于控制和减少损失，提高企业的经济利益或社会效果。因此，建立健全内部控制
制度，强化内部审计，需要与风险管理相结合。这种结合有其客观必然性，是环境因素和其本身因素使然。
(一)内部审计涉足风险管理领域，主要有以下原因: 1(企业面临的风险日益增大，经营环境日趋复杂，减少企业面临的风险成为实现目标的关键，也是管理人员十分关心的问题。内部审计的目的在于增加组织的价值和改善组织的经营，内部审计人员是企业的管理咨询师，因此，内部审计部门和内部审计人员参与企业的风险管理也就顺理成章了，且责无旁贷。2(内部审计对发展的渴求。内部审计为了不断地发展，为了在企业中担当更重要的角色和发挥更重要的作用，总是不断寻找新的对企业又十分重要的领域，企业经理人员对风险的空前重视，为内部审计发展提供了一个绝好的机会。也正因为如此，国际内部审计师协会才不遗余力地倡导进军这一领域，并把风险管理作为内部审计的重要领域直接写入了内部审计的定义。
3(内部审计能够在风险管理中发挥独特的作用。
(1)能够客观地、从全局的角度管理风险。风险在企业内部具有感染性、传递性、不对称性等特征，即一个部门造成的风险或疏于风险管理所带来的后果往往不是由其直接承担(至少不是单独承担)，因此，有些部门可能会出现过渡道德风险，如，采购部门为节约采购成本，忽视对材料规格、质量方面的检查，或者有意购买残次品。因此对风险的认识和防范、控制
需要从全局考虑，各业务部门很难做到这一点，而内部审计部门由于其独立性使得它完全可以胜任。
(2)控制、指导企业的风险策略。内部审计具有独立性，内部审计人员因而能够充当企业长期风险策略与各种决策的协调人，调控、指导企业的风险管理策略。
(3)内部审计部门的建议更易引起重视。有些企业尽管也有风险管理部门，但它隶属于管理系统，不具有独立性，其作用受到限制。内部审计机构可以直接向董事会、监事会报告，这会加强管理当局对内部审计意见的重视程度。
4(外部审计的影响。注册会计师的业务领域不断扩展，风险评估成为主要业务之一。内部审计机构对企业面临的风险更了解;对防范企业风险、实现企业目标有更强烈的责任感，从而就更可以从事这一工作。
第8篇：公共关系心得体会
公共关系心得体会
091743205409档案张辉
以前的我认为公关为就是拉关系，请客吃饭，找人办事什么的。这学期通过学习《公共关系学》深刻的认识到自己的错误，对公共关系的误解。公共关系的主体是组织，客体是社会公众，是公对公的关系，它谋求的是组织的利益，通过大众传媒提高组织的美誉度，并且本着互惠互利的原则，为公众谋求利益。
《公共关系》是一门研究各种社会组织的公共关系现象及其活动规律，以及如何运用这些规律去协调关系、传播信息、塑造形象、广结良缘、促进事业成功的科学。它具有综合性、系统性、实用性的特点，它综合运用社会学、新闻学、广告学、管理学、心理学、传播学等现代科学知识，在总结现代经营管理经验和方法的基础上，自成体系，形成公共关系学。公共关系学是现代企业参与市场竞争的重要武器，一个组织要生存、发展和壮大，必须运用公共关系协调内部与外部的关系，必须运用公共关系取得社会各界的支持和帮助，而这一切都需要公共关系理论的指导。
现代西方发达国家里，上至政府、总统、军队、警方，下至企业、事业、个体户，都在研究公共关系这门高深但又非常通俗的不可或缺的学问，因为公共关系是现代社会的“润滑剂”与“催化剂”，它可以使各种关系得到沟通和改善，使事业获得成功；它是取得信息与参与决策的钥匙，是科学的现代管理方法；它还是为人处事的一门学问。
作为现代的中国，对外开放、对内搞活，建立社会主义市场经济新体制，在这种形势下，所有的组织都被现代经济、现代政治、现代文化联系在一起，换言之，现代社会的任何组织都不能离开他人的理解、支持和帮助而独立地生活下去。作为现代社会的组织，要想在市场经济的竞争中求得生存和发展，要想把上上下下方方面面的关系都处理得比较融洽，从某种意义上讲，离开公共关系是寸步难行的。
在明确了他的作用外更重要是掌握公共关系的基本特点。第一，《公共关系》是一门综合性的边缘交叉学科。其特征为外延大、内含少。所谓“外延大”是指：公共关系学广泛借助管理学、传播学、社会学、心理学、逻辑学、语言学、政治学、法律学、历史学、民俗学、礼仪学和哲学等学科的理论方法，所以专业基础理论范围广泛。例如：公共关系的主体是组织，对组织的结构和性质的分析需要社会学的知识。公共关系的客体是公众，调查公众心理时就要用心理学的常识。公共关系过程本质上是一种传播活动，为了提高传播质量，必须研究传播学的理论。公共关系的本质是一种管理职能，因此公关操作需要运用许多管理学方面的知识。公共关系写作需要较高的语言和逻辑能力；公关活动必须遵守国家相关的法律、法规；公关交际过程中要熟悉各个国家、民族、地区人民的风俗礼仪习惯等等。相比较而言，公共关系自身的专业理论则并不很多，主要包括公共关系定义、历史、职责与功能、组织与人员、工作程序等几个部分，内容不多，而且也不很复杂。第二，《公共关系》是一门应用型学科。公共关系的一个重要原则就是强调创新性，照搬照抄前人使用过的经验，传播效果就
会大打折扣，所以必须以不断创新的经验来丰富公共关系。新的经验来自两个方面：其一，我们现在都已经步入社会，在我们的身边就会有许多组织与公众进行沟通的生动经验；其二，注意报纸、广播、电视、互联网上出现的一些新鲜案例。每个组织进行公关活动，都会在媒体上广泛传播，他们的构思、设计、实施都有一些巧妙之处，值得我们认真学习。
