资产整顿汇报_问题资产处理汇报
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公司开展资产管理整顿工作总结
按照集团公司关于资产整顿工作的相关要求，我公司全体财会人员统一思想，提高认识，对本次资产管理整顿工作高度重视，认真贯彻落实方案的具体内容，切实堵塞管理漏洞，夯实了资产管理基础，提高了资产使用效率，提升了资产管理水平，按时完成了本次整改工作，现将工作开展情况汇报如下：
一、成立资产整顿小组，确保资产整顿工作有序开展。根据集团公司《关于资产整顿的实施方案》（陕*财（管）发[2014]1号）相关要求，财务资产部制定了《公司关于资产管理整顿实施方案》并成立资产管理整顿小组，组长由总会计师***担任，成员由相关部门负责人组成，财务资产部牵头负责具体整顿工作，其他相关部门协助配合。各***按照集团公司及公司本部资产整顿方案的相关要求制定本单位的资产管理整顿实施方案，成立相应的整顿小组，进一步明确工作目的、方法、要求和步骤，使我公司资产整顿工作真正能落实到位。
二、本次资产整顿的主要内容及存在问题
（一）组织机构和制度整顿
1、机构整顿：一是调整了资产管理委员会相关成员，明确了固定资产实物管理部门、价值管理部门及使用部门职
责；二是根据公司管控要求，便于日常资产管理，充分发挥资产管理委员会的职能作用，将资产管理委员会的办公室由原设在动力装备技术部调整至财务资产部，并在《公司固定资产管理办法（试行）》制度中明确了各类资产归口管理部门及其职责；三是要求各***分别成立本单位资产管理机构，便于资产统一管理。
2、完善资产管理相关制度：根据集团公司《固定资产管理办法》和《固定资产清查管理办法》，已拟订了《公司固定资产管理办法（试行）》、《公司固定资产清查管理办法（试行）》及《公司资产处臵管理办法（试行）》的草案，现处于意见征求阶段，待会议通过后予以下发。近期，集团公司下发有关《固定资产管理办法》意见征求通知，待集团公司制度正式下发后，我公司依据集团公司规定做好资产相关制度草案的修改工作后再予以下放。各***根据实际情况制定本单位的相关资产管理制度
存在的问题：一是根据集团公司近期下发资产管理相关规定，我公司对即将下发的资产管理制度草案需要进行完善和修订，导致资产管理制度出台时间延后；二是由于人员短缺，未配备专职资产管理人员，导致实物管理部门、使用部门与价值管理部门衔接不畅；三是鉴于我公司资产管理制度下发时间延迟，各***资产管理制度出台时间相应推后。
（二）资产的购臵、报废和处臵整顿
公司资产购臵坚持技术先进、经济合理、效率高、能耗低、不污染环境、质量过关和与生产相适用的原则。动力装备技术部负责设备规划、设计和选型、技术性能审核及技术协议签订工作，由使用部门根据设备所属单位运行情况填报《公司年度设备购臵计划表》，动力装备技术部组织相关部门对选型进行经济论证，设备购臵项目确定后由动力装备部编制《年度设备计划表》，经主管领导批准后，由生产计划部上报集团公司审批。据批复后购臵计划通过招标由物资供应部负责采购，无计划外购臵固定资产；资产报废按《固定资产管理办法》进行，对未达到报废条件的固定资产申请上报集团公司审批，公司相关部门负责组织实施；资产处臵按照《资产处臵管理办法》进行。
存在的问题：一是资产报废审批周期过长，待报废资产不能合理管理，存在安全隐患；二是资产处臵方式有待进一步规范，对单宗资产原值50万元以上或批次原值在100万元以上的各类资产未按规定进入产权交易中心。
（三）资产日常管理整顿
在日常财务核算中，按月进行资产账务核对，对当月新增资产确保全部录入原始卡片，并督促资产使用部门核对确认，保证账、卡、物一致；由于技术进步或输送量的加大，存在部分资产已不适用当前生产需要，使得部分资产闲臵，对于闲臵资产要求动力装备技术部在公司内部进行调剂或
封存；在《公司固定资产管理办法（试行）》制度中明确各项资产所属管理部门，不存在无法确定管理部门的资产；各项资产保险由安质部负责实施，按时参保；资产清查盘点定期（每年度）由财务资产部组织，相关部门配合对公司资产进行全面盘点，确保资产的安全完整。
存在的问题：一是资产使用部门资产管理台账不健全，不能及时更新；二是各部门资产管理人员对资产管理的不重视度不够；三是资产领用时领料单填写不规范，无资产规格型号，导致资产卡片内容不完整；四是部分资产卡片名称与实际名称不相符；五是存在个别资产料单重复填写，导致资产重复入账；六是人员岗位调动携带的资产未及时履行资产调拨手续；七是个别不需用的资产退回物资供应部，未履行退库手续；八是已使用的资产，未完成资产领用手续；九是领用二级库资产时，不及时更新相应的资产卡片信息；十是抢险时个别资产丢失（如发动机、污水泵等），导致资产有账无物；十一是一整套资产，拆分到不同的部门，导致资产账实不符；十二是个别资产实际领用数量与所填料单不符，导致资产盘盈（亏）；十三是部分资产折旧年限未按照集团公司要求年限计提，习惯性的依赖于系统默认折旧年限，如车辆系统默认为5年，实际集团要求按4年计提；
（四）资产租赁与抵押整顿
目前公司无租入资产、出租资产或资产抵押情况，因此
也不涉及租赁收入不及时入账及账外挪用情况。
（五）房屋建筑物管理整顿
对工程项目竣工后通过验收达到预定使用状态的，财务资产部都能及时暂估转为固定资产，但由于工程决算滞后时间较长，通常在工程已完工并暂估计入固定资产一年之后甚至更长时间完成，导致资产不能按时划转且在正式划转时部分资产难以核对。今年以来财务资产部进一步规范了公司工程项目发票的索取，要求在开工前预付工程款项或开工后按形象进度支付工程款时，认真审核工程项目的进度是否有项目部、施工方及监理三方签字确认，同时须索取发票，未索取发票的不得支付工程预付款及进度款项。
存在的问题：一是资产划拨手续不完善，存在资产使用权和所有权分离现象（实物移交，但账务未移交）；二是存在无偿使用资产情况；三是公司房屋建筑物均建设于生产区域之内，未曾办理相关资产产权证书；四是以前遗留的仍有部分预付工程款由于工程已完工但尚未决算或工程正在施工等原因存在尚未索取发票现象。
（六）资产核算整顿
目前，固定资产计提折旧为系统自动计提，折旧年限严格按集团要求进行，没有加速折旧的资产，所以无需向税务机关报备；对完工项目均能完整入账；对于更新改造的固定资产满足固定资产确定条件，即增加了固定资产价值；目前
没有进行资产减值准备计提工作。在今后，如需计提减值准备，则严格按照相关制度进行计提和核销。
三、针对目前资产管理中存在问题，我们从以下几方面进行了整顿。
1、要求各处尽快制订和完善资产管理相关制度，目前制度处于讨论、征求意见阶段。为进一步落实资产管理责任，加强资产管理，通过本次资产整顿，要求各单位配备专职或兼职资产管理人员，便于各部门进行日常资产管理与对接工作。
2、规范了资产处臵方式，根据*财发【2014】**号《关于省国资委监管企业资产转让进场交易有关事项的通知》文件，公司及时起草了《公司资产处臵管理办法（试行）》，明确了处臵方式，确保了资产管理的规范化。
3、规范了资产台账，要求资产所属各单位建立健全资产管理台账，对当月新增资产及时登记，实时掌握资产变动情况；对资产卡片信息不全或规格型号与实际不符的，通过对实际使用的资产型号进行核实，相关部门确认后对卡片进行了修改；对领料单信息填写不完整导致财务录入资产卡片内容不完整，通过与物资供应部对接，要求今后杜绝接收信息填写不全或字迹模糊的领料单；对部门间调拨资产未履行调拨手续的，限期调拨；对部分资产折旧年限未按要求执行的进行了调整，对累计折旧也进行了相应的账务处理；抢险
时个别资产丢失（如发动机、污水泵等），督促相关部门索要证明后进行账务处理。
4、积极与施工方联系督促，对预付工程款进行了全面清理，与基建工程部共同督促，发票正在索取中。
5、待报废的资产178项，要求各部门按资产报废程序上报；闲臵资产44项，在公司内部进行调剂，调剂不成的按闲臵资产进行管理；有账无物资产158项，进一步核实。
6、加强对资产管理人员培训，进一步明确固定资产管理各职能部门的职责，统一要求，对资产管理人员进行相关业务培训，提高资产管理人员的思想认识和业务素质，进一步落实责任，提高资产使用效率，加强资产定期盘点工作，确保所属资产的安全完整。
四、抓好组织协调，强化监督检查，督促落实。为了扎实推进资产管理整顿工作，公司资产管理整顿小组高度重视，分别到***盘点监督、分时间段进行跟踪落实，保证随时掌握财务管理整顿工作的开展动态，清楚工作的落实状况，了解存在的具体问题。对实施方案进行了量化分解，理清了工作目的、内容、流程及流程中的各个节点，如动员阶段—实施阶段—汇总整理—存在的问题—原因分析—研究整改措施—实施整改—检查验收等，整改小组办公室按照方案中的时间安排及流程节点，及时跟进调研、监督摸底工作的进度，抽查摸底工作的真实性，保证跟踪检查及时、准
确、没有遗漏。
对全公司资产进行认真盘点，对盘点不实、缺项漏报的单位打回重报，务求彻底摸清资产情况。按照实施单位报送的盘点表，对资产进行了现场抽查，核实了账实相符情况。督促资产使用部门核实有账无物资产形成的原因，提供充分的证据，为后续账务处理提供依据。
通过此次资产整改，虽取得了一定成绩，但至今仍有部门问题处于落实阶段，我们对存在问题要求限期整改落实，五、需要集团协调解决的问题：
1、公司之间的资产调拨手续臵后，实物已移交，但账务未移交，存在资产使用权和所有权分离现象。
2、为了便于资产管理维护，消除无偿使用资产的弊端，建议将**使用的**资产划转至**进行管理。
**公司
201*年8月1日
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