财务决算和财务预算报告_财务预算分析报告
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2006年财务决算和2007年财务预算报告（摘要）
（2007年1月19日）
第一部分：2006年财务预算执行情况
2006年是全公司大井原煤和商品煤产量双双突破亿吨，连续第8年实现千万吨跨越的一年。一年来，公司财务管理工作紧紧围绕整体目标，超前谋划，稳步推进，不断创新，取得了新的进展。全体财务人员发扬敬业爱岗、挑战自我、无私奉献的精神，圆满完成了集团两总部下达的工作任务，各项经营指标全面超额完成计划，再一次创出历史最好水平。
一、主要指标完成情况
（一）全年完成商品煤10608万吨，比计划超288万吨。其中：大井完成10054万吨，比计划超产384万吨，比上年增加1117万吨，增幅达12.5%。
（二）全年实现煤炭销售收入109.51亿元，比计划超5.27亿元，平均吨煤结算价103.24元，比计划上升2.24元。其中：大井吨煤结算价101.91元，比计划上升1.91元，增加收入1.92亿元。这是由于狠抓煤质管理，特低灰煤、洗精煤、块煤等高价位品种的煤炭比计划超产带来的收益。
（三）年末报表反映大井成本87.24元，比计划上升2.24元，剔除税费标准提高、长贷利息增加等38847万元增支因素后，实际成本83.38元，比计划降低1.62元。增支因素38847万元，包括：
1、资源税标准提高增加7255万元，政府开征水利基金增加7056万元，资源补偿费增加1005万元，小计15316万元；
2、长贷利息多提取4659万元；
3、大修费按进度结算4200万元，石圪台煤矿首采工作面列成本3392万元，小计7592万元；
4、电费涨价860万元，补交保德煤矿2005-2006年资源存量能源基金840万元，小计1700万元；
5、支付包神铁路公司专用线大修费906万元，股份公司批准扶贫款850万元，小计1756万元；
6、提取井下艰苦岗位补贴1750万元，补充养老金基数提高800万元，增提失业保险费600万元，小计3150万元；
7、新增超产工资2000万元，附加费1320万元，小计3320万元；
8、以前年度报废存货转出进项税904万元，存续公司租赁费450万元，小计1354万元。
（四）年末公司账面体现利润15.20亿元，剔除增支因素与年初同口径相比实现利润19.05亿元，比计划利润增加4.54亿元。其中：煤炭业务利润14.77亿元，非煤业务利润4300万元。按年初同口径，24个单位全部实现了计划创收目标，实现利润过百万的单位主要有：
维修中心实现利润1689万元；
供电处实现利润1030万元； 生产准备处实现利润928万；
设备管理中心实现利润647万元；
地测公司实现利润457万元；
信息中心实现利润377万元；
运销处实现利润314万元；
车辆管理处实现利润290万元；
生产服务中心实现利润226万元。
（五）公司全年提取生产自有资金24.35亿元，比计划多提9476万元，比上年同期增长19.5%；提取安全技措费6.75亿元，比计划多提2091万元，比上年同期增长14.5%，为扩大再生产和安全投入提供了有力的资金保障。
（六）全年缴纳税费17.55亿元，比上年增加3.87亿元，为国家和地方经济发展做出了新的贡献。其中：
增值税9.30亿元；
所得税2.38亿元；
资源税3.28亿元；
城建税0.55亿元；
矿产资源补偿费0.99亿元；
其他税费1.14亿元。
（七）年末全公司资产总额为280亿元，比上年净增加45亿元。其中：固定资产比年初增加23亿元；流动资产比年初增加27亿元，无形资产及长期待摊费用减少5亿元。从整个资金运转情况看，存货周转率比计划提高2.09次，资产结构和资金状况更加趋于合理。
（八）全公司人均工资性收入达到7.68万元，同口径比上年增长13.9%，实现了随公司产量、效益增长，员工收入稳步增长的目标。
（九）截至2006年底基本建设累计投资249亿元，其中2006年完成投资34亿元，主要采掘设备购置、榆家梁4-3煤、石圪台矿改扩建等项目均按计划稳步推进。
（十）2006年全公司业务招待费支出1309万元，占销售收入的0.12%，与企业会计制度规定的0.3%相比降低0.18个百分点，总额比会计制度规定提取额降低1979万元，节约60%。比上年同期增加274万元，主要原因是接待量增加，以及加大了地企协调和资源争取工作力度。
二、经营工作取得的成效
2006年，各单位认真贯彻落实股份公司和分公司年初工作会议所确定的经营目标及措施，积极组织生产外运，全面强化安全生产和成本控制措施，持续深入开展财务管理创水平活动，进一步规范了财务核算，加强了经营分析，把成本费用管理工作始终做为一项核心任务来抓，取得了很好的效果。
(一)以创建卓越财务管理为目标，稳步推进财务管理创水平活动，进一步加强了财务会计基础工作。
(二)创新成本管理理念，使财务管理与生产实践得到了较好的结合。
(三)加强内控体系建设，提升了资金安全风险防范水平。
(四)突出现场管理，引入信息化手段，促进班组核算质的飞跃。
(五)加强财务人员队伍建设，坚持职业道德建设和业务素质建设协调发展。
（六）不断优化生产结构，改进洗选工艺，煤炭质量管理成效显著，确保了效益指标的实现。
（七）加大税费协调力度，加强储备资金管理，有效发挥了资金的最大效益。
（八）加大报废物资调剂拍卖力度，积极清理不良应收款项，回笼了资金，实现了清仓利库。
（九）依托生产技术创新，降低成本效果显著。
（十）深化资产经营责任制，有效整合了综合管理体系。
（十一）依照上市监管规范和股份公司要求，从严管理关联交易，确保关联交易的发生项目及额度不突破控制指标。
（十二）改善员工生产及生活条件，千方百计为员工办实事。
客观回顾全年的经营及财务工作，成绩是主要的，效果也是明显的。但在实际生产经营过程中还存在一些有待于改进和完善的方面，主要表现：一是资产管理不全面，实物管理与价值管理衔接不畅；二是经营分析对生产经营工作的指导性不强；三是专项工程结算不及时、不均衡，影响了财务核算和审计的时效性；四是修旧利废工作需要进一步推进和深入开展；五是部分材料定额写实工作不够认真细致，对差异分析过于笼统，需进一步写实、修订和完善；六是公司各项经营管理制度执行力不强，内部制约机制作用发挥不充分，需认真贯彻落实。
第二部分：2007年财务预算及工作安排
一、生产经营预算
2007年，股份公司下达的主要经济指标是：商品煤产销量10950万吨（其中：大井10250万吨、锦界500万吨，委托天隆加工200万吨)，大井完全成本92.45元/吨（其中可控成本54.15元/吨），存货周转率5.3次。
从表面看，在大井商品煤量比2006年实际完成增加196万吨（不含锦界煤矿）的情况下，股份公司下达的成本指标仍比今年实际数上升5.21元，但成本增支主要体现在设备大修、资产折旧、执行新准则差异、防爆车费用、税金及征地补偿费以及工资附加费等固定性项目的增加。剔除不可控因素后，可控成本并没有增加。2007年，安全和产量面临着很大的压力，加之受税费收取项目、标准逐年变化、地质条件变差，及地方关系协调难度加大等各种不确定因素的影响，使2007年成本控制的难度和压力进一步增大，对这一点大家要有清醒的认识和充分的准备。
为确保全年经营指标的完成，公司将各矿生产任务和成本指标分解如下：
大柳塔矿：商品煤量1850万吨，成本79.17元/吨，其中责任成本18.06元/吨；
补连塔矿：商品煤量2000万吨，成本70.56元/吨，其中责任成本17.53元/吨；
榆家梁矿：商品煤量1600万吨，成本74.13元/吨，其中责任成本14.92元/吨；
保德煤矿：商品煤量1100万吨，成本103.86元/吨，其中责任成本21.10元/吨；
上湾矿：商品煤量1200万吨，成本63.82元/吨，其中责任成本13.83元/吨；
哈拉沟矿：商品煤量1200万吨，成本57.27元/吨，其中责任成本13.08元/吨； 石圪台矿：商品煤量650万吨，成本97.99元/吨，其中责任成本28元/吨；
乌兰木伦矿：商品煤量500万吨，成本91.14元/吨，其中责任成本19.33元/吨；
马家塔矿：商品煤量150万吨，成本119.70元/吨，其中责任成本70.87元/吨；
锦界煤矿：商品煤量500万吨，成本90.54元/吨，其中责任成本39.14元/吨。
为了确保全年效益指标的完成，公司对非煤单位仍然实行利润和经费收支考核。
2007年非煤经营单位计划利润1831万元。
其它几项指标的预算安排如下：
(1)2007年全公司工资总额计划安排55565万元，比2006年计划同口径增加8160万元。
(2)专项资金全年提取41.88亿元，第一批计划安排19.96亿元。其中：大修资金8.72亿元，维简资金7.18亿元，安全技措资金3.63亿元，环保绿化资金0.43亿元。在专项资金使用上重点突出安全生产，同时兼顾改善员工生产、生活环境及条件，本着先提后用，量入为出的原则统筹安排。
二、基本建设预算
2007年，公司基本建设投资预算安排68.20亿元，主要项目有：
煤液化配套项目15亿元；
引进设备12.46亿元；
石圪台薄煤层6.8亿元；
榆家梁4-3煤6.4亿元；
朱盖塔前期费5亿元；
哈拉沟1-2煤4.5亿元；
乌兰木伦技改4.03亿元； 李家畔生活区1.8亿元。
三、2007年财务工作安排
2007年，我们要紧紧围绕公司整体发展战略，以建设世界级卓越煤炭企业为目标，突出质量效益型企业建设，本着持续改进、精益求精的精神，坚持开展财务创水平活动，推动财务工作再上新台阶。
（一）加强内控体系的建立。股份公司已聘请境外机构设计建立中国神华的内控体系，我们分公司也要结合自身实际情况，在已有基础上不断强化内控体系。一是要把内控体系程序建立起来，并坚持在实际工作中贯彻执行，发挥好控制作用，不致流于形式。二是要注重财务信息的真实性，把信息披露工作纳入制度化管理，避免发生造假丑闻。三是要强化资金安全，加强风险防范，建立风险预评估机制。
（二）进一步推广班组核算软件的应用。在一季度，组织召开一次班组核算应用推广动员大会，使生产矿井率先使用该软件。根据实际应用情况，在上半年召开一次阶段性总结完善大会，使成本控制从机制上扎根于生产一线，并成为生产一线员工的自觉行为。
（三）进一步加强资产管理。要根据实际情况及上市公司的有关制度，制定固定资产及配件的采购、管理、利用、报废全过程的相关管理办法。理顺资产管理的控制程序和相关业务的衔接关系，并落实责任，把财务部明确为公司的资产管理的牵头部门，科学界定与生产部、动力部、设备管理中心等部门的职责，形成相互协作的关系，逐步扭转资产管理与财务管理、实物管理“两张皮”的现象。
（四）深化全面预算管理，做到事前、事中、事后全方位的控制。一是深化内部经营承包责任制，将成本责任纵向全面落实到班组和个人，横向落实到各业务管理部门。二是深化班组核算管理，从源头上有效控制成本。三是深化成本管理的过程控制，建立一套适合神东特点的全面预算管理办法，做到所有成本费用开支有预算，并按预算严格控制。
（五）深化经营管理工作内涵，向生产技术、生产工艺和生产组织要效益。一是坚持经营为生产服务，将有限的资金用于安全投入和改善工作环境；二是强化设备日常检修，坚持均衡生产，在保生产任务的同时，尽最大可能降低成本；三是优化生产布局和技术参数，在确保安全前提下，合理降低生产成本。
（六）推进财务信息化建设。财务信息化建设要密切配合公司IT战略发展规划，采取统筹规划、分步实施的原则。一是要完善好资金网上结算系统。二是要使财务与生产、调度、统计、计划各业务部门实现数据共享。三是利用信息化手段建立起各单位的成本分析模型。
（七）不断提升财务队伍素质。一是要对全体财务人员建立具有个性化的员工培训档案，主要内容包括个人爱好、个人情感、受教育程度、未来发展方向等，以便根据个人特征制定培训方案，挖掘个人潜能。二是有计划地组织新老员工进行考察学习。三是深化岗位轮换制度，推行岗位锻炼，促进岗位成才。四是制定财务人员的长期发展规划，要求财务人员在一定时期内达到相应学历、水平和能力。
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