税务会计复习提纲_税务会计课程大纲

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总论：

1、税务会计的特点；

2、税制构成的基本要素；

3、税率的形式

增值税会计：

1、增值税征税范围的规定；

2、增值税的税率；

3、增值税一般纳税人销项税额的计算（一般销售、特殊销售及视同销售）

4、增值税一般纳税人进项税额的计算（凭票抵扣、计算抵扣、不得抵扣的进项税额的计算）

5、增值税纳税义务发生时间、纳税地点的规定

6、增值税的税收优惠

7、一般纳税人销售自己使用过的固定资产应纳税额的计算；

8、小规模纳税人应纳税额的计算；

消费税会计：

1、消费税的税目；

2、消费税应纳税额的计算（一般销售、委托加工、视同销售）

营业税会计：

1、营业税的征税范围、税目、税率；

2、营业税应纳税额的计算

3、营业税纳税义务发生时间的确定

4、营业税税收优惠；

企业所得税会计：

1、居民企业与非居民企业的划分；

2、收入总额的确定、免税收入与不征税收入的确定；

3、应纳税所得额的扣除范围及扣除标准；

4、应纳税额的计算

5、企业所得税的税收优惠

题型：

一、单项选择题（10分，1分/题）

二、多项选择题（20分，2分/题）

三、判断题（10分，1分/题）

四、计算题（60分，4小题）

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