某财务有限公司国内保理业务管理办法_国内保理业务管理办法
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XX财务有限公司
国内保理业务管理办法（试行）
第一章 总 则
第一条 为促进XX财务有限公司（以下简称“公司”）信贷业务发展，规范公司国内保理业务管理，提高信贷资产质量，根据人民银行《贷款通则》和银监会《商业银行授信工作尽职指引》以及公司《综合授信管理办法》等，制定本办法。
第二条 国内保理业务是指卖方（债权人）将其向境内买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给公司，由公司为卖方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。
第三条 本办法所指的应收账款是指卖方因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求买方付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权以及产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。应收账款包括但不限于下列：销售产生的账款，包括销售货物，供应水、电、气、暖等；出租产生的账款，包括出租动产或不动产；提供服务产生的账款。
第四条 根据公司是否保留对卖方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权（回购型）保理是指公司向卖方提供保理项下 融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司有权按照合同约定向卖方追索未偿融资款。
无追索权（买断型）保理是指公司向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司无权向卖方追索未偿融资款。
公开保理是指将应收账款债权转让事实及时通知买方的保理业务。
隐蔽保理是指根据卖方与公司的约定，不向买方通知应收账款债权转让事实，但在卖方与公司约定的条件发生或公司认为必要时，向买方通知应收账款债权转让事实的保理业务。
第五条 保理业务的申请人、买方均应为集团及成员单位。
第六条 办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。
第七条 国内保理业务的申请人纳入公司统一授信管理，在授信额度范围内给予办理国内保理业务。
第二章 应收账款的范围和条件
第八条 可办理保理业务的应收账款范围：
（一）卖方因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；
（二）公司认定的其他可以办理保理业务的应收账款。第九条 应收账款必须符合以下条件：
（一）应收账款基于正常、真实、合法的交易产生，原则上要求申请人已履行了对应交易合同项下的交货义务或服务，并能够提供商业发票、发货单等相应证明材料；
（二）应收账款权属清楚，没有瑕疵，卖方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；
（三）卖方与买方在交易合同中未约定应收账款不得转让的条款；
第十条 以下应收账款不得办理保理业务：
（一）已到期的应收账款；
（二）涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款；
（三）卖方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生的应收账款；
（四）具有保证金性质的应收账款；
（五）双方存有经济纠纷或债权债务关系涉及第三方的应收账款；
（六）公司认定的其他不宜办理保理业务的应收账款。第十一条 办理保理业务一般无须另行提供担保。但公司认为有必要的，也可要求另行提供担保。第三章 融资金额、期限、利息
第十二条 保理融资金额应综合考虑买卖双方资信状况、应收账款质量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、交易合同约定义务的履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定。单笔保理融资金额最高不超过发票实有金额
应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。
第十三条 保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定，原则上最长不得超过一年。
第十四条 保理融资到期后必须收回，不得办理展期和再融资。
第十五条 保理融资可采取预扣利息或后收利息的方式
（一）对预扣利息的，参照公司票据贴现，采取预扣利息的方式。
保理利息=保理融资金额×融资期限（天）×（融资利率/360）
实际放款金额=保理融资金额-保理利息
融资利率可参照公司贴现利率或者贷款利率执行。
（二）对后收利息的，在公司规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定融资利率。
如融资提前收回或卖方以自有资金提前偿还融资的，公司应将多收的利息及时退还卖方。
第四章 职责划分
第十六条 信贷管理部负责受理国内保理业务；与卖方签订国内保理业务合同，向卖方移交相关材料；
第十七条 资金计划部负责参照公司规定对国内保理业务测评合理的融资利率；
第十八条 结算部负责国内保理业务的有关款项收付； 第十九条 风险管理部负责国内保理业务的审查和风险控制等。
第五章 保理业务申请
第二十条 办理国内保理业务应具备以下条件：
（一）卖方必须具备以下资格：
1、集团内成员单位；
2、在公司开立一般结算账户；
3、在公司信用评级达到B级（含）以上；
4、在公司没有不良信用记录。
（二）买方经营管理规范，现金流量充足，偿债能力较强；无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
（三）担保人资格要求
经公司认可的具有较强代偿能力的、无重大债权债务纠纷的以下单位可以接受为担保人：
1、从事符合国家法律、法规生产经营活动的企业法人；
2、营利性的事业单位法人。公司不接受下列单位作为担保人：
1、国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；
2、以公益为目的的事业单位：学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆等；
3、社会团体；
4、无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构；
5、企业法人的职能部门。
（四）抵、质押物要求：
抵（质）押物除必须符合《担保法》规定的条件外，还应符合以下条件：
1、抵押物坚固耐用、不易毁损，价值可评估且稳定；
2、质押物通用性强，容易变现，价值易评估且稳定。第二十一条 卖方提出保理业务申请，必须填写公司《信贷业务申请书》，说明企业的基本情况、保理融资金额、期限、担保（或反担保）条件等内容，由企业法定代表人或其授权代理人签字（盖章）并加盖公章。
第二十二条 信贷管理部负责业务受理。业务受理一般包括以下环节：
1、信贷管理部对卖方授信额度情况进行初步核查；
2、信贷管理部接到卖方业务申请后，先对申请资料、买卖双方资料进行初步审查。
卖方在公司的授信额度核查内容包括：
（一）是否有授信额度；
（二）综合授信额度情况；
（三）授信有效期情况；
（四）有无重大不利情况发生。
第二十三条 对于在公司未有授信额度、或已有授信额度但可用额度不符、过期或已发生重大不利影响的卖方，必须按照公司《综合授信管理办法》对其进行授信。对于已有授信额度但授信条件未落实的，必须在授信条件落实后才能进行申报和审批。
第二十四条 对于综合授信额度符合条件的申请，信贷部应对照卖方综合授信额度，合理确定本次保理融资额度。
第二十五条 对卖方需在公司频繁办理保理业务的且双方存在长期稳定买卖关系，在卖方的综合授信额度和授信有效期内，可为卖方核定保理循环额度，在额度有效期内循环使用，有效期原则上不得超过1年。保理循环额度的核定按照保理融资额度的核定方法执行。
第二十六条 对于符合有效授信额度的卖方，必须按照公司要求进行资格审查并要求卖方提交齐全保理业务申请应备的资料，具体见《保理业务申请材料清单》（附件一）。申请人提供的所有资料必须加盖公章。加盖的公章必须清晰，且与营业执照、贷款卡上的企业名称三者一致，若不一 致，应与工商行政管理部门出具的“企业法人名称变更登记公告”进行核对。
第二十七条 资格审查，是对买卖双资格、担保人资格以及抵质押物进行审查。
第二十八条 信贷管理部收到申请材料后，应对材料的完整性、真实性、有效性、合法性和规范性进行初步审查，并进行审查复核。重点调查分析以下内容：
（一）应收账款及买卖双方是否符合本办法规定的条件；
（二）买卖双方资信状况，有无不良信用记录；
（三）买卖双方的交易关系是否良好稳定，买卖双方的经营及财务状况，判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力；
（四）买方是否确实收妥货物，并确认债务；交易合同、应收账款发票和买方验货证明等资料的真实性与合法性，必要时还应索取出库单、发货单、提货单等单据，判断本笔交易和应收账款的真实性；
（五）应收账款发票所对应款项的已回笼情况，核实应收账款发票实有金额；
（六）对交易合同约定的双方权利义务（尤其是付款进度安排及前提条件）、违约事项以及违约金等进行审查分析，判断应收账款发票实有金额及时足额回笼的可能性；
（七）应收账款是否存在部分或全部出质、转让或异议 登记等情形，判断卖方是否重复融资；
（八）为关联企业之间的应收账款办理保理业务时，要从严审查交易背景真实性、合理性和定价的公允性，并要关注最终能否真正实现现金回笼；
（九）对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款办理保理业务的，还应对其交易的真实性、定价的合理性等从严审查。
第六章 保理业务申报与审批
第二十九条 公司应严格执行审贷分离、分级审批的贷款管理制度。
第三十条 信贷管理部经办人员应填报《信贷业务审批表》，信贷管理部复核人员进行复核后经部门负责人审核送资金计划部和风险管理部分别会签。资金计划部就公司的资金调配情况进行审查，并对融资利率提出参考意见，由资金业务经办及其部门负责人签署意见。风险管理部就客户的授信条件落实情况和额度使用情况进行审查和监督，由风险审查员及其部门负责人签署意见。资金计划部和风险管理部审查后，报贷款审查委员会审议。
第三十一条 贷款审查委员会审议通过后，根据公司授权管理制度报有权审批人进行审批。
第三十二条 总经理对贷款审查委员会的审议决定有一 票否决权。
第七章 合同签署
第三十三条有权审批人批准同意放款后，公司与申请人签订《国内保理业务合同》（附件二），同时双方签订《应收账款债权转让通知书》（附件三），并将《应收账款债权转让通知书》送达买方。
第三十四条 国内保理业务合同应当约定借款种类、借款用途、借款金额、期限、利率、还款来源、借贷双方的权利、义务、违约责任和双方认为需要约定的其它事项。同时对保理业务合同中《应收账款转让清单》（附件四）各项要素进行核对。
第三十五条 保证贷款应当由保证人在保理业务合同上载明与公司协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代理人签署姓名，抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与公司签订抵押合同、质押合同，需要办理登记的，则依法办理登记以及公证手续。
第八章 款项发放
第三十六条
保理合同生效后，信贷管理部需落实相关放款条件，包括但不限于买方反馈的《应收账款债权转让通知确认书》（附件五）。
第三十七条 卖方须在公司电子结算业务系统中申请 开立保理专户并履行授权公司扣款等相关手续，此专户用于保理融资发放、保理融资本息扣划、相关费用的收取。
第三十八条 卖方在转让应收账款时须填写公司的保理借款凭证（附件六、七），并加盖公司预留印鉴。信贷管理部根据保理合同检查借款凭证上的合同号、金额、期限、利率、借款人、印章、账户等要素是否填写准确。核对无误后，交结算管理部复核并按照公司电子结算业务相关操作流程办理放款手续。
第三十九条保理融资发放后，信贷管理部要对加盖卖方公章的发票复印件及应收账款转让清单等相关资料进行归档管理，并及时进行登记，一是要凭保理合同、应收账款转让清单及借款凭证登录中国人民银行征信系统，对有追索权保理按融资金额计入债权人征信信息，无追索权保理不计入债权人及债务人征信信息；二是要凭保理合同、应收账款转让清单及借款凭证及时登记台账。
第四十条 保理融资发放后，按照公司《贷后管理办法》进行贷后管理。
第九章 附 则
第三十九条 本办法由XX财务有限公司负责制定、修订和解释。
第四十条 本办法经公司总经理办公会审议通过后生效，修改时亦同。
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