1资产管理办法_1固定资产管理办法
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金地集团总部、北京分公司、机场分公司
资产管理办法
为了加强和规范公司资产的管理，明确职责、提高效率、节约资源，维护公司资产的安全与完整，结合公司的实际情况，制定本办法：
一、资产的分类与定义
本办法所指资产包括固定资产、办公性非固定资产、生产经营性非固定资产等。
(一)固定资产：是指使用期限超过一年、单位价值在2000元以上的资产。
(二)办公性非固定资产：指各管理部门使用的非固定资产，包括：
1、办公用品：指一次性消耗、单位价值在200元以下的用品。如纸张、信封、记录本、文件夹、笔、计算器等用品。
2、办公用具：指使用期限超过一年、单位价值在200元（含）---2000元的用品。如办公桌椅、保险柜、文件柜等用品。资金资产部应按照管理的需要，编制并及时调整《金地公司办公性用具目录》，凡纳入目录的资产由公司授权相关使用部门统一进行管理。
（三）生产经营性非固定资产：指各经营单位在生产经营中需要的如服装、车位锁、保险柜、文件柜、电视、DVD、VCD、汽车美容装饰用品等。资金资产部应按照管理的需要，编制并及时调整《金地公司经营性非固定资产目录》，凡纳入目录的资产由公司授权相关使用部门统一进行管理。
二、资产的质量及价格标准
资产的质量标准、价格标准由采购部门确定后报公司备案。
三、资产的管理
（一）资产的管理原则
集中监管、标准控制、授权分管、招标采购。
（二）资产管理部门功能划分
1、资金资产部为集团总部及北京分公司、机场分公司采购及资产监督管理单位。负责修订《金地公司办公性用具目录》、《金地公司经营性非固定资产目录》，并对采购及资产管理进行整体监控。
2、使用部门为集团总部及北京分公司、机场分公司固定资产的采购单位、行政中心为集团固定资产的调拨单位，负责集团总部办公用具的管理。
3、集团各中心及北京分公司、机场分公司公司负责职责范围内的采购及合格供方的评定组织工作，资金资产部协调合格供方评审小组对合格供方进行评审。当单次采购金额超过一万元或单次采购金额较低，但年度累计采购金额较高时，需会同资金资产部共同采购。
4、各部门、各经营单位第一负责人对所使用的公司资产负有使用的权力、保全的责任。
（三）资产的采购
1、采购的原则：
对于一次采购量较大、总价值超过10000元或虽然单次采购总值不大、但经常使用且预计全年采购总值超过10000元的资产应采取招标的方式进行采购。
2、采购的职责分工：
1）固定资产由使用部门或委托其他部门负责采购； 2）办公性非固定资产：每季度集团各中心报采购计划，经集团批准后由行政中心统一采购发放，分公司预算内自行采购；
3）经营性非固定资产：工程中心为停车工程、停车管理业务设备设施的采购单位，资金资产部为停车管理业务应由分公司统一采购非固定资产(交通设备设施除外)的采购单位，各经营单位公司统一采购范围外的非固定资产由使用部门自行采购；
4）以上所有资产如果涉及公司CI标识的，须由负责企业形象的部门对标识的使用进行审核。
3、采购的管理：
1）招标程序：按规定需要招标采购的资产，需进行招标采购，由各采购部门按其功能分工组织招标。
2)采购程序：
(1)新增或更换固定资产时，由使用单位申请，按程序经批准后安排采购；
(2)其他资产的采购，由各部门在采购完毕后及时到资产管理人员处履行登记或出入库手续，办理报销手续。
(3)资产的验收：
实物资产直接入库的由采购人员与库管人员共同验收入库，开具入库单。实物资产不入库的，由使用单位负责对质量及数量进行验收，使用单位在送货单或相关单据上签字验收后及时交采购单位。新设项目部采购的安家用品及项目部自行采购的价值较高的经营性非固定资产需经稽查人员核实验收。
（四）资产的库存管理
1、为了减少库存积压，提高资金的使用效率，除对经常使用并需订制的资产核定一个合理的库存量外，对不经常领用的资产，实行“零库存”管理方式，对于不需订制但经常使用的资产，实行“低库存”管理方式，即库存中只保留少量的应急物资。
2、为了提高效率，资产实物可以不入库，由供货商直接将采购的资产交付使用单位。无论实物资产是否入库，都必须办理出入库或登记手续。
3、对于停止使用或变更使用单位的资产，需重新办理出入库或登记手续。
（五）在用资产的管理
1、领用：项目领用资产，需填写申请表，经签批后领用，除固定资产外，所领资产一次性计入项目成本。需要由员工本人支付费用的，按领用时金额可自员工工资中扣除相关费用,二个月内扣完，也可收取员工现金交公司财务。项目经理对此部分费用的收回负全部责任。
2、使用：各部门、各经营单位第一负责人对所使用的公司资产负有保全的责任，项目员工应爱惜公司财物，因员工原因造成的资产丢失、损坏需照价赔偿。公司为各项目配备的电脑、POS机具（固定、移动）、路由器等设备，是公司结算工作正常运行的保证，项目负责人员应教育员工正确使用并进行必要的维护，以保证其正常运行，如因员工原因造成设备设施丢失、损坏，除进行相应的赔偿外，对工作造成严重影响的，将对相关责任人处以单次不少于50元的罚款。员工离职后，不得穿金地公司配备的工装进行违反国家法律法规、损害金地公司声誉、利益的活动，否则，由该员工自行承担相应责任，金地公司有权追究其法律责任。
3、资产的调拨 1)行政中心负责集团固定资产、集团总部办公性非固定资产的调拨； 2）北京分公司、机场分公司负责所管理单位固定资产的调拨，资金资产部登记备案；
3)北京分公司、机场分公司负责所管理单位非固定资产的调拨，资金资产部登记备案。
4、资产的报废
资产损耗无法修理，或修理不符合经济原则，由使用单位填写《资产报废申请单》，并拟具处理意见经签批后办理报废手续。由员工自费的劳保用品、服装，员工离职时可带走，项目可于员工离职时办理报废手续或月底汇总办理报废手续。
5、资产的折旧及摊销
固定资产按国家规定的年限自购进的次月开始计提折旧；办公性非固定资产在购买或领用时一次摊销；经营性非固定资产在购买或领用时一次摊销，特殊情况按财务核算规定进行摊销。
6、资产的循环使用
为节约成本，公司提倡资产的循环使用，项目因撤场等原因退回的资产如未到报废年限且仍可继续使用的，免费、折价或按实际发生的清洗、修理等费用调拨其他项目使用。
四、集团总部、北京分公司、机场分公司授权财务管理中心负责解释。
五、本办法自2011年1月1日开始执行。附件：
1、资产管理流程
2、金地集团总部、北京分公司、机场分公司办公性用具目录
3、北京分公司、机场分公司非固定资产目录4、2011年由员工支付费用物品名单 附件二：
资产管理流程
为保证公司资产管理的顺畅，根据《资产管理办法》的相关规定，现制订公司资产管理流程，本流程为《资产管理办法》的补充，具体规定以《资产管理办法》为准。
一、资金资产部每年年初修订《金地公司办公用具目录》、《金地公司经营性非固定资产目录》。
二、根据《资产管理办法》，集团各中心、分公司各部门负责职责范围内的采购及合格供方的评定组织工作，合格供方名录资金资产部备案。
三、招标：
由采购部门负责招标组织及合同起草、审批事宜。
四、采购：由采购部门或其委托单位负责资产采购。项目自行购买的电视、冰箱、洗衣机、DVD等电器需到国美、大中、苏宁等商场采购。
五、入库或登记
（一）资产采购后应及时入库或办理登记手续。
（二）凡是直接进入库房的资产必须办理入库手续。由采购人员持购货单到库管人员处办理入库手续，由库管人员开具入库单，一联交采购人员凭此单办理结算或挂帐手续，一联由库管人员据以登记资产软件；
（三）招标采购不入库直接送达使用单位的资产，由使用单位负责人签字验收后将单据交采购人员，由采购人员、库管人员补办出入库手续，需进行账务处理的将相关单据交核算部进行核算处理；
(四)使用单位自行采购的资产须经资产管理人员登记的，办理登记手续后报销。
六、报销
(一)统一采购的资产由采购人员持发票、入库单及其他单据按审批流程签字后到出纳处报销；
(二)使用单位自行采购的资产持经验收人员、资产管理人员签字后的单据到财务办理报销事宜；
七、领用
(一)根据相关中心、分公司负责人、项目负责人的签字，办理领用手续。
(二)月底，核算部根据库管人员提供的单据进行核算。除固定资产外，所领资产一次性计入项目成本。
（三）需要由员工本人支付费用的资产，项目经理负责应收款项的收回。项目做工资时按领用时成本自员工工资中扣除相关费用,两个月内扣完，也可将所收到员工交回的现金交公司财务。核算人员按工资表中的相应扣款或收据金额冲销项目应收款项。
八、资产的退回、调拨、维修
领用资产退回需到原领用部门办理登记手续。行政中心负责集团固定资产、集团总部办公性非固定资产的调拨，北京分公司、机场分公司负责所管理单位固定资产及非固定资产的调拨，资金资产部登记备案。资产使用部门负责资产的维修。
九、报废
（一）报废的资产必须填写《资产报废申请单》经批准后报废。
（二）固定资产的报废由相关部门审核后报分公司经理或集团总裁/授权管理者批准；
（三）非固定资产的报废，由相关部门审核后报废；
（四）未办理报废手续的，财务不予调账，使用单位对资产仍负有保全的责任。
十、月底帐务衔接
（一）采购人员必须将当月购货（不管是否付款）的入库单及相关资料提供核算部挂帐，以备付款；财务未进行挂帐的，将不予付款。
（二）库管人员必须将当月的出库资产汇总后提供给核算部进行核算。
（三）核算人员按工资表中的相应扣款或收据金额冲销项目应收款项。
（四）库管人员将当月库存情况汇总成“库存商品余额表”，定期与财务账核对。
十一、资产盘存
为确保资产安全，保证帐帐相符、帐实相符，财务根据实际情况进行定期、不定期库存盘点、不定期进行资产现状抽查。
十二、质量信息反馈
使用单位在使用初期发现资产存在质量问题时，应及时向采购部门反馈信息，并将存在质量问题的资产送交采购部门，由采购部门与供货单位协商及时解决。
十三、与项目有关资产领用签批流程
1、表格类： 由报账人员按需领用
2、定额发票：
项目经理签字申请—结算信息部核定—领用
3、小额资产、服装领用
项目经理签字申请—区域负责人/分公司授权人员--领用
4、金额较大经营性非固定资产领用，包括： 1)对讲机类 2）电器类
3）办公类：办公桌椅、餐桌椅、储物柜、票据柜、保险柜、遮阳伞等
4）服装类：大衣、5件以上的服装
项目经理签字申请—区域负责人—资产管理人员—分公司负责人—资金资产部—领用
5)交通设施领用、安装申请
项目经理签字申请—分公司负责人—工程中心—领用或安装
十四、资产稽查
公司稽查人员、资产管理人员将不定期对项目自行采购的资产进行核查，如发现实物与原购买时登记的物品不符，项目负责人员需按原价赔偿。
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