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通源石油(300164)2010年度内部控制审核报告
内部控 制 审核报 告
XYZH/2010A2041
西安通源石油科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了西安通源石油科技股份有限公司（以下简称“通源石油”）董事会对2010年12月31 日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定。通源石油管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对新兴铸管内部控制的有效性发表意见。
我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，通源石油于2010年12月31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。
信永中和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：黄迎
中国注册会计师：张旻逸
中国 北京 二○一一年四月二十日
西安通源石油科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
一、公司的基本情况
西安通源石油科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于
1995年6月15日，前身为西安市通源科技产业有限责任公司。经陕西省人民政府陕政函（2001）171号文批准，整体变更为股份公司，公司于2001年7月31日于西安市工商行政管理局办理了工商登记，取得企业法人营业执照，注册资本
3,362.71万元。截止2010年12月31日，公司注册资本4,900万元。
本公司是一家专注于油田增产技术的集研发、产品推广和作业服务为一体的油田服务企业。本公司围绕油气增产目标，依托自主研发的油气增产新兴技术，提供以复合射孔解决方案为核心的复合射孔器销售、复合射孔作业服务、复合射孔专项技术服务、爆燃压裂作业服务以及油田其他服务。
二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则
（一）公司建立内部控制的目的1．建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
2．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；
3．避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；
4．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5．确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度遵循的原则
1．内部控制制度必须符合国家有关法律法规以及公司的实际情况；
2．内部控制制度约束公司内部所有人员，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；
3．内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
4．内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；
5．内部控制制度的制定应遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；
6．内部控制制度应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、内部控制环境
（一）公司内部控制结构
1．公司的治理机构
公司严格按照《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规及《公司章程》运行，建立并逐步完善了以股东大会、董事会、监事会为核心的“三会”制度，战略、审计、薪酬与考核等三个董事会下设专门委员会的设立和运行，进一步完善了公司的“三会”制度。在以“三会”制度为核心的治理结构中，各机构依权责行使职权、承担责任。
股东大会作为公司最高权力机关，行使包括决定公司经营方针和投资计划，审议批准董事会报告，选举或更换由非职工代表担任的董事、监事，决定董事、监事薪酬，修改公司章程在内重大事项的决策权。董事会对股东大会负责，行使包括决定公司经营计划和投资方案，制定公司年度财务预算、决算方案，决定公司内部管理机构设置，制定公司基本管理制度等在内的职权。
战略、审计、薪酬与考核委员会作为董事会下设的专门委员会，进一步强化了“三会”制度。战略委员会主要行使拟定公司中长期战略发展规划，评估实施情况等职权；审计委员会主要行使监督公司内部审计及其实施，负责公司内部审计与外部审计间的沟通等职权；薪酬与考核委员会主要行使研究董事、监事、高级管理人员考核的标准，进行考核并提出建议等职权。
监事会作为公司的监督机构，行使包括检查公司财务，对董事、监事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督等在内的职权。
总经理作为公司日常生产经营管理工作的主持者，行使包括组织实施公司年度经营计划和投资方案，制定公司的具体规章，拟定公司内部管理机构设置方案等在内的职权。
公司各职能部门及全体员工依据公司各项规章制度，职权分工明确，根据分工行使相应职权，承担相应责任。
2.公司的组织结构
公司根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规及《公司章程》的规定，健全和规范公司内部控制的组织结构，确保了股东大会、董事会、监事会、公司管理层、各职能部门等机构的有效、规范运行。明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面发挥了至关重要的作用。
公司组织结构如下：
股东大会
战略委员会
监事会
董事会
审计委员会
董事会秘书
薪酬与考核委员会总经理
运营管理中心发展管理中心 财务管理中心
北京事业部 国内事业部研发中心 作业事业部
100%
北京大德广源石油技术服务有限公司
（二）公司内部控制制度
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、法规的及《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》等一系列重要内部规章制度。上述制度明确了各机构的职责权限，形成了有效的职责分工和制衡机制。
以上述内部规章制度为基础，公司同时制定了涵盖生产、采购、销售、财务管理、对外投资、行政人事管理等一系列详尽、可行的内部管理、控制制度，形成了较为高效、顺畅的内部管理控制体系。
（三）会计系统
公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。
公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则，并建立了公司具体的财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：会计核算手册及财务核算流程，资金管理暂行办法及实施细则，存货管理办法，成本核算办法等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证。
（四）控制程序
公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。
1．交易授权控制
公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由董事会、股东大会审批。
2．责任分工控制
公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。
3．凭证与记录控制
公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时即时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应账户，并送交会计和结算部门，登记后凭证依序归档。
4．资产接触与记录使用控制
公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。
四、内部控制制度的实施情况
（一）基本控制制度
1．公司治理方面
公司严格根据《公司法》的要求，不断完善法人治理结构，及时修改公司章程，制订并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，形成了比较系统的治理框架文件，完善了公司的内部控制制度。
2．日常管理方面
公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和义务，公司具有独立
完整的业务和自主经营能力。公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规定的程序进行，及时披露相关信息，公司董事会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表决权，确保所有股东的利益。
3．人力资源管理方面
公司以公开招聘为主，坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖惩的人事制度管理。公司将努力建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充分调动公司员工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制，从而有效提升工作效率。
（二）重要的管理控制方法
1．生产经营及财务管理
生产经营及财务管理以公司经济效益最大化为目标，主要有目标利润的制定与指标的分解、年度经营计划的制定与考核、日常管理。实行统一银行信贷、统一制定年度销售计划、统一制定主要物资订货采购计划，统一签订对外经济合同、资金集中管理的五统一集中管理制度。
2．成本费用核算与管理控制方法
公司成本费用核算与管理的基本任务是按照国家规定的成本费用开支范围，严格审核和控制成本费用支出；及时完整地记录和反映成本费用支出；正确计算产品成本和期间费用；建立健全全员目标成本费用管理责任制；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果；为经营决策提供可靠的数据和信息；不断挖掘内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。
（三）资产管理控制制度
公司已采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，按照规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。
（四）投资管理、对外担保、关联交易
公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外投资制度》、《对外担保制度》中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，并建立了严格的审查和决策程序。
（五）内部稽核控制
公司实行了内部审计制度，对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见。
五、本年度公司内部控制制度执行有效性的自我评价
1．公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法
监事会评价。监事会作为公司的监督机关，能依据《公司法》和《公司章程》的规定，认真履行职责，定期召开监事会，对公司财务报告、公司高管人员的违法违规行为、损害股东利益的行为和公司的内部控制进行有效监督和评价。
2．控制制度执行的效果
通过制定和有效实施内控制度，公司管理水平进一步提高，有力地提升了公司的综合竞争力，为公司的长远发展奠定坚实的基础。本公司管理当局认为，公司按照有关法律法规和有关部门的要求，建立健全了完整的、合理的内部控制，保证了公司生产经营活动的正常运作，降低了管理风险。
六、完善内部控制制度的有关措施
公司系统评估外部市场环境、内部能力及潜在风险，制定科学的战略，并依据战略目标分解制定公司全面预算，将公司业务纳入预算，并依据战略和预算对公司高级管理人员和中层管理人员考核经营的效果和效率。公司定期对公司战略评估，评价战略目标实现的风险，并及时提供改进建议。
为落实公司各项内控制度，建立内部控制长效管理机制，公司审计委员会及管理层检查发现内部控制制度的缺陷和实施中存在的问题，及时纠正，不断完善内部控制制度考核经营的效果和效率，评价战略目标实现的风险，并及时提供改进建议，确保公司有效实施内部控制制度。
由于内部控制具有固有的限制，难免存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，目前的内部控制制度将随着情况的变化和执行中发现的问题，不断改进、充实和完善。
西安通源石油科技股份有限公司
董事会
二Ｏ一一年四月二十日
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