审计报告_审计部报告
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杭英审字（2010）第954号
审计报告
杭州鸬鸟旅游开发有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州鸬鸟旅游开发有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2009
年12月31日的资产负债表和2009年度的利润表以及财务报表附注。贵公司2008年12月31
日的资产负债表、2008年度的利润表以及财务报表附注未经审计。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《小企业会计制度》的规定编制财务报表是贵管理层的责任。这种责
任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错误；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体反映。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表按照企业会计准则和《小企业会计制度》的规定编制，在所有
重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果。
杭州英泰会计师事务所有限公司中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国*杭州二〇一〇年七月十七日
杭州鸬鸟旅游开发有限公司
会计报表附注
二〇〇九年度
一、公司基本情况
杭州鸬鸟旅游开发有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原系由杭州鸬鸟镇集体资产经营中心和杭州鸬鸟工业总公司共同出资组建的有限责任公司，成立于2001年7月10日，2002年7月9日股东变更为杭州经纬投资有限公司和杭州余杭财经投资有限公司； 2007年6月18日股东变更为浙江新源控股集团有限公司(法人独资)。现持有杭州市工商行政管理局核发，注册号为330***1号的《企业法人营业执照》,注册资本为人民币50万元，实收资本为人民币50万元；法定代表人：周远；住所：杭州余杭区鸬鸟镇。
经营范围：旅游资源开发；园林绿化；旅游工艺品、农副产品销售（不含棉、麻、茧）。
二、主要会计政策、会计估计
1．会计制度
公司执行《小企业会计制度》及其补充规定。
2．会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3．记账原则和计价基础
以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
4．记账本位币
以人民币为记账本位币。
5．坏账核算方法
采用个别认定法。
坏帐按下列原则进行确认：
（1）因债务人已经破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项；
（2）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
（3）债务人逾期3年未能履行义务，确实不能收回的应收帐款，报董事会批准，可以列作坏帐的应收款项。
本公司期末应收款项均可收回，不计提坏帐准备。
6．存货核算方法
存货包括在经营过程中销售而储备的库存商品、原材料、包装物等，购入按实际成本法计价，发出存货采用加权平均法核算。
7．固定资产及其折旧
（1）固定资产指为生产产品、提供劳务、重组或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值较高的资产。
（2）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限和预计残值确定其折旧率如下：
固定资产类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
办公设备5519.0
8．税费
税种税率备注
营业税5%按营业收入计提
城建税7%按应交流转税额计提
教育费附加3%按应交流转税额计提
地方教育费附加2%按应交流转税额计提
企业所得税25%按应纳税所得额计提
9．无形资产核算方法
公司的无形资产是指企业/公司为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权。
公司的无形资产按取得时的实际成本计价。
无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用。无形资产的有效使用期限按照下列原则确定：
法律和合同或者企业申请书分别规定有法定有效期限和受益年限的，按照法定有效期限与合同或者企业申请书规定的受益年限孰短的原则确定。
法律没有规定有效期限，企业合同或者企业申请书中规定有受益年限的，按照合同或者企业申请书规定的受益年限确定。
法律和合同或者企业申请书均未规定法定有效期限或者受益年限的，按照不少于10年的期限确定。
10．收入的确认
（1）销售商品：在下列条件同时满足时予以确认收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务：按以下规定予以确认收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按完工进度或完成的工作量确认收入。
三、会计报表有关项目注释
（一）资产负债表有关项目注释
1．货币资金年末余额37,046.55
其中：现金1,873.87
银行存款35,172.68
合计37,046.55
2．其他应收款年末余额150,000.00
（1）账龄分析均为1-2年
（2）往来单位或个人
杭州富达冲压件厂150,000.00
3．存货年末余额
其中：丁家养山林（前期开发费）462,439.00
前期工程费（前期开发费）67,500.00
土地租赁费164,878.00
工资福利费106,822.00
4．无形资产年末余额
项目期初余额本期增加本期减少
丁家养山林2,100,000.00
合计2,100,000.00
5．其他应付款年末余额
（1）账龄分析金额
1年以内640,000.00
1-2年2,316,475.61
合计2,956,475.41
（2）关联方或个人
关联方或个人名称金额
杭州余杭财经投资有限公司2,266,475.61
浙江新源控股集团有限公司640,000.00
骆美儿50,000.00
6．实收资本年末余额
投资者名称年初余额本年增加本年减少
浙江新源控股集团有限公司500,000.00
合计500,000.00
9．未分配利润年末余额
其中：年初未分配利润-209,824.58
加：本年净利润-595.98
年末未分配利润-210,420.56
959,008.50 2,100,000.00期末数 2,100,000.00 2,100,000.00 2,956,475.41500,000.00年末数500,000.00500,000.00-210,420.56
（二）利润表有关项目注释
1．管理费用本期发生额629.00其中：会费600.00
印花税29.00
2．财务费用本期发生额-33.02其中：利息收入-273.02
手续费240.00
四、其它事项说明
公司所得税自行汇算清缴，所得税等涉税事项以税务机关核定为准。
杭州鸬鸟旅游开发有限公司报告日期：2010年7月17日
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